Over het algemeen wordt vermogenswinst op effecten die worden verkocht terwijl een Portugees belastingplichtige inwoner is, belast tegen een autonoom tarief van 28% en er zijn enkele aftrekposten, zoals kosten in verband met de aankoop en een indexeringsaftrek als de effecten langer dan 2 jaar zijn aangehouden.

In 2023 heeft de Portugese regering wettelijk bepaald dat als de winst uit effectenhandel, waarbij de aan- en verkoop van een effect binnen één jaar, samen met andere inkomsten in dat jaar, de bovengrens van € 81.199 overschrijdt, de winst wordt belast tegen het marginale tarief van de persoon, d.w.z. tot 48% en niet tegen het vaste tarief van 28%.

Er moet dus bijzonder goed opgelet worden bij het verhandelen van effecten en het verkopen van een huis in het buitenland om ervoor te zorgen dat de drempels niet worden overschreden. Het is ook belangrijk dat degenen met discretionair beheerde beleggingsrekeningen zich bewust zijn van de handel die de fondsbeheerders van deze portefeuille gedurende een jaar uitvoeren, omdat dit ook kan leiden tot onvoorziene hogere belastingen.

Er wordt algemeen verwacht dat de Labourregering in het Verenigd Koninkrijk de drempels voor de vermogenswinstbelasting zal aanpassen in de komende begroting op 30 oktober, waardoor de wijzigingen mogelijk om middernacht die dag worden doorgevoerd. Dit heeft geleid tot een golf van huiseigenaren met tweede huizen die advies inwinnen en in sommige gevallen proberen hun aandelen en eigendommen van de hand te doen om te profiteren van de huidige tarieven. Maar het is mogelijk dat deze wijzigingen niet worden doorgevoerd, het is speculatie. Wat duidelijk is, is dat voorbereiding en kennis nodig zijn.

Gezien het potentieel voor hogere belastingen is het nu tijd om een lokaal gevestigde financieel adviseur te raadplegen om te helpen plannen voor de veranderingen in Portugal en mogelijke veranderingen in het VK. Doe mee op 27 september 2024 in het Tivoli Marina Hotel Vilamoura door u te registreren op https://www.opesfidelio.eu/portugal24/