Nur weil Ihre Investitionen in einem Land steuerlich vorteilhaft sind, bedeutet das nicht, dass die steuerlichen Vorteile auch in einem anderen Land gelten. Es gibt verschiedene Möglichkeiten, als in Portugal steuerlich Ansässiger zu investieren, darunter direkt gehaltene Aktien und Anteile, kollektive Anlagen, Treuhand- und Rentenstrukturen. Eine Struktur, die in Portugal von Vorteil ist und in ganz Europa weit verbreitet ist, ist die Investmentanleihe.

Die Vorteile von Investmentanleihen

Die Verwendung von Investmentanleihen hat mehrere Vorteile:

1. Steueraufschub während der Akkumulationsphase - Gewinne innerhalb einer Investmentanleihe wachsen steuerfrei, bekannt als "Brutto-Roll-up". Das bedeutet, dass Sie vom Zinseszinseffekt profitieren können und die Steuer erst bei der Auszahlung, d.h. bei der Realisierung der Gewinne, fällig wird.

2. Niedrige effektive Steuersätze bei der Entnahme von Geldern aus der Police - Nur das Wachstumselement jeder Entnahme ist steuerpflichtig, und weitere Steuereinsparungen sind nach 5 und 8 Jahren möglich. Es ist wichtig zu beachten, dass diese steuerliche Vorzugsbehandlung nur für Personen gilt, die nicht in Portugal ansässig sind, oder für normale portugiesische Steuerzahler.

3. Kontrolle des Zeitpunkts von Steuertatbeständen: Der Anleihegläubiger kann den Zeitpunkt einer Entnahme, die den Steuertatbestand auslöst, selbst bestimmen. Dies kann z. B. so geschehen, dass sie mit einkommensschwachen Zeiten zusammenfällt.

4. Anlageflexibilität und Diversifizierung - da Erträge und Gewinne innerhalb der Struktur steuerfrei auflaufen, können Sie jede beliebige Anlagestrategie verfolgen, ohne durch die potenziellen steuerlichen Folgen einer Neugewichtung oder eines Wechsels zwischen Strategien eingeschränkt zu werden. Darüber hinaus können diese Strukturen ein breites Spektrum an Währungen, Anlageklassen und Fondsverwaltungsstilen abdecken, wie z. B. diskretionäre Fondsverwaltung, Index-Tracker und Selbstverwaltung.

5. Vereinfachung der Steuererklärung - Sie müssen Erträge und Gewinne nur dann melden und deklarieren, wenn Sie Entnahmen tätigen. Dies macht die lokale Steuererklärung sehr einfach.

6. Übertragbarkeit - Die Struktur von Investmentanleihen ist in anderen Rechtsordnungen weithin anerkannt, so dass Sie Ihre Anlage nicht unbedingt aufgeben müssen, wenn Sie aus Portugal wegziehen.

7. Nachfolgeplanung - Investmentanleihen ermöglichen eine flexible und sichere Übertragung des Vermögens auf die Begünstigten. Dies ist bei anderen Anlageformen und den standardmäßigen "Zwangserbschafts"-Bestimmungen nach portugiesischem Recht möglicherweise nicht möglich.

8. Einsparungen bei der Erbschaftssteuer - mit der richtigen Planung kann das Halten von Vermögen in einer Versicherungsanleihe die britische Erbschaftssteuer für britische Staatsbürger abmildern oder sogar ganz vermeiden.

9. Nachlassverwaltung - im Todesfall können die Erlöse aus der Struktur nahtlos an Ihre Begünstigten verteilt werden, ohne dass ein formelles Nachlassverfahren erforderlich ist.

Wir von Spectrum helfen Ihnen bei der Analyse Ihrer Optionen und beraten Sie, falls dies für Sie geeignet ist, wie Sie die optimale Anleihenstruktur für sich und Ihre Familie einrichten können:

- Aufbau der Struktur für ein Höchstmaß an Kontrolle und Flexibilität
- Auswahl eines geeigneten Anbieters und einer geeigneten Gerichtsbarkeit für Ihre Anlage, unter Berücksichtigung des relevanten Doppelbesteuerungsabkommens mit Portugal
- Wahl der Währung, in der die Anlage gehalten werden soll, und Beratung bei der Auswahl des zugrunde liegenden Fonds
- Berücksichtigung von Treuhandoptionen
- Regelmäßige Überprüfung der Struktur und der Anlagestrategie im Hinblick auf die laufenden Änderungen der Besteuerung und der Anlagemärkte.

Für weitere Informationen besuchen Sie bitte www.spectrum-ifa.com. Mark Quinn ist ein Chartered Financial Planner des Chartered Insurance Institute und Steuerberater, qualifiziert durch die Association of Tax Technicians. Kontaktieren Sie Mark unter: mark.quinn@spectrum-ifa.com