La gestione delle imposte negli Stati Uniti e in Portogallo è essenziale per una transizione agevole verso la pensione. Dal regime fiscale per i residenti non abituali (NHR) alle complessità degli obblighi fiscali negli Stati Uniti, questa guida fornisce una tabella di marcia per i pensionati che cercano chiarezza finanziaria mentre vivono all'estero.


Comprendere il regime fiscale dei residenti non abituali



Cos'è il programma NHR?

Il programma per residenti non abituali (NHR) è un regime di incentivi fiscali introdotto dal Portogallo per attirare nel Paese cittadini stranieri, compresi i pensionati. Offre condizioni fiscali favorevoli alle persone che non sono state residenti fiscali in Portogallo negli ultimi cinque anni.

Richiedendo lo status di NHR, gli espatriati statunitensi possono beneficiare di aliquote fiscali ridotte e di esenzioni su alcuni tipi di reddito, il che lo rende un'opzione interessante per chi vuole ridurre al minimo il proprio carico fiscale.

Per ottenere lo status, gli espatriati devono diventare residenti fiscali portoghesi, il che significa generalmente trascorrere più di 183 giorni all'anno nel Paese o stabilirvi la residenza permanente.



Vantaggi fiscali del programma NHR

Il programma NHR offre diversi vantaggi fiscali ai pensionati statunitensi. I principali benefici includono:

  • Molti tipi di reddito estero, come pensioni, dividendi e royalties, possono essere esentati dalla tassazione portoghese per un massimo di dieci anni.
  • Per alcune professioni di alto valore, il reddito locale guadagnato in Portogallo può essere tassato con un'aliquota fissa del 20%, molto più bassa delle aliquote progressive applicate agli altri residenti.
  • Il Portogallo non impone imposte sul patrimonio, offrendo ulteriori incentivi finanziari ai pensionati con un patrimonio significativo.

Utilizzando lo status di NHR, i pensionati statunitensi possono ottimizzare la loro situazione fiscale e potenzialmente pagare poche o nessuna imposta sul loro reddito di origine statunitense in Portogallo.


Obblighi fiscali statunitensi quando si vive in Portogallo


Dichiarare le tasse negli Stati Uniti come espatriato

Anche se si trasferiscono all'estero, i cittadini statunitensi e i titolari di carta verde sono tenuti a pagare le tasse negli Stati Uniti ogni anno. Nell'ambito della tassazione degli espatriati statunitensi, se siete un espatriato americano in Portogallo, dovrete presentare il modulo 1040, oltre a moduli aggiuntivi come l'FBAR (Foreign Bank Account Report) e il FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) se i vostri beni esteri superano determinate soglie.

L'esclusione del reddito da lavoro estero (FEIE) e il credito d'imposta estero possono contribuire a ridurre l'onere fiscale complessivo escludendo o accreditando determinati redditi esteri.


Il trattato fiscale USA-Portogallo

Il trattato fiscale tra gli Stati Uniti e il Portogallo esiste per evitare la doppia imposizione fiscale per gli espatriati. In base a questo trattato, i pensionati statunitensi che vivono in Portogallo possono richiedere crediti d'imposta esteri per le tasse pagate in Portogallo per compensare il loro debito fiscale statunitense.

Il trattato chiarisce inoltre quale Paese ha il diritto di tassare vari tipi di reddito, come le pensioni o la previdenza sociale.

È importante notare, tuttavia, che anche con il trattato, gli espatriati statunitensi devono comunque presentare le tasse negli Stati Uniti e dichiarare il loro reddito mondiale.


Obblighi fiscali locali del Portogallo


Lo status di residenza fiscale in Portogallo

In Portogallo, lo status di residenza fiscale è un fattore chiave per determinare gli obblighi fiscali locali. In generale, si è considerati residenti fiscali se si trascorrono più di 183 giorni in Portogallo durante un anno solare o se si mantiene una residenza permanente nel Paese.

I residenti fiscali portoghesi sono tassati sul loro reddito mondiale, mentre i non residenti sono tassati solo sul loro reddito di origine portoghese. È importante chiarire il proprio status di residenza fiscale per comprendere l'entità dei propri obblighi fiscali in Portogallo.


Aliquote e soglie fiscali in Portogallo

Il Portogallo ha un sistema progressivo di imposte sul reddito con aliquote che vanno dal 14,5% al 48% a seconda del livello di reddito. Oltre all'imposta sul reddito, i pensionati potrebbero dover considerare anche l'imposta sulle plusvalenze se vendono proprietà o altri beni in Portogallo.

Tuttavia, nell'ambito del regime di residenza non abituale (NHR), i redditi di origine straniera, come le pensioni statunitensi, possono essere esentati dall'imposta portoghese per un massimo di dieci anni, riducendo in modo significativo l'onere fiscale.


Tassazione dei risparmi e dei beni previdenziali


Trattamento fiscale dei conti pensionistici

Per gli espatriati statunitensi in Portogallo, il trattamento fiscale dei conti pensionistici statunitensi come IRA, 401(k) e altri piani pensionistici può variare.

Mentre questi conti sono generalmente tassati dagli Stati Uniti al momento della distribuzione, anche il Portogallo può tassare questi prelievi a seconda dello status di residenza e del regime NHR.

In base al regime NHR, alcune pensioni di origine straniera possono essere esenti dalla tassazione portoghese. Tuttavia, è importante capire come il Portogallo e gli Stati Uniti interagiscono nella tassazione dei risparmi pensionistici.


Plusvalenze sugli investimenti

Le plusvalenze derivanti da investimenti - sia dalla vendita di immobili, azioni o altri beni - possono essere soggette a tassazione sia in Portogallo che negli Stati Uniti.

Il Portogallo applica un'aliquota d'imposta fissa sulle plusvalenze del 28% per le persone fisiche, ma questa può variare a seconda delle esenzioni o delle deduzioni specifiche disponibili.

Gli espatriati statunitensi dovrebbero essere consapevoli della potenziale doppia imposizione e utilizzare strumenti come i crediti d'imposta esteri per evitare di essere tassati sullo stesso reddito in entrambi i Paesi.


In conclusione


Andare in pensione come espatriato negli Stati Uniti in Portogallo offre un mix di vantaggi e obblighi finanziari. Il sistema NHR può ridurre in modo significativo le imposte sul reddito estero, ma gli espatriati devono comunque orientarsi tra i requisiti fiscali statunitensi e capire come le leggi fiscali portoghesi si applicano al loro reddito, ai risparmi per la pensione e agli investimenti.

Informandosi sui sistemi fiscali di entrambi i Paesi e chiedendo una consulenza professionale, i pensionati statunitensi possono assicurarsi una pensione finanziariamente sicura e senza stress in Portogallo.