Was die Besteuerung von Einkünften aus britischen Renten in Portugal betrifft, so hängen die spezifischen Regeln von der Art der Rente und der Art der Beitragszahlung ab.


Staatliche Rente aus dem Vereinigten Königreich

Sobald Sie in Portugal steuerlich ansässig sind, unterliegt Ihre staatliche Rente aus dem Vereinigten Königreich nur noch der portugiesischen Besteuerung nach den progressiven Einkommensteuersätzen. Im Jahr 2023 liegen die Steuersätze bei 14,5 % für Einkommen bis zu 7.479 € und steigen auf 48 % für Einkommen über 78.834 €. Sie haben Anspruch auf einen Steuerabzug von bis zu 4.104 €.


Betriebliche Altersversorgung

Betriebsrenten werden im Allgemeinen als reguläres Einkommen behandelt und in Portugal genauso besteuert wie staatliche Renten.

In einigen Fällen, in denen der Arbeitgeber Beiträge gezahlt hat (ähnlich wie bei der privaten Altersvorsorge), kann es jedoch eine günstigere steuerliche Behandlung geben. Es ist ratsam, sich persönlich beraten zu lassen, um die spezifischen Auswirkungen zu verstehen.


Renten aus dem öffentlichen Dienst

Einkünfte aus Renten aus dem öffentlichen Dienst unterliegen immer der britischen Steuer und werden in Portugal nicht besteuert.


Persönliche Renten

Die Besteuerung von privaten Renten variiert je nach Beitragsmethode. Portugal hat spezifische Kriterien für die Einstufung von Renten, die einen Arbeitgeberbeitrag erfordern. Im Vereinigten Königreich werden verschiedene Rentenvereinbarungen wie Rentenverträge, SIPPs, SSAS, leistungsorientierte oder beitragsorientierte Systeme für Steuerzwecke als Renten betrachtet. In Portugal gelten Renten als aufgeschobenes Arbeitseinkommen.

Persönliche Beiträge und Arbeitgeberbeiträge werden unterschiedlich besteuert. Das Kapitalelement (Beitrag) wird nicht besteuert, während das Wachstum als Kapitalertrag mit einem festen Steuersatz von 28 % behandelt wird.

Persönliche Renten ohne Arbeitgeberbeiträge können als Sparpläne betrachtet werden, die ähnlich wie Lebensversicherungen steuerlich begünstigt werden.

Staatsangehörige des Vereinigten Königreichs haben in der Regel sowohl Arbeitgeber- als auch persönliche Beiträge, so dass es schwer ist, dies zu unterscheiden. Folglich unterliegt ihr gesamtes Renteneinkommen aus dem Vereinigten Königreich wahrscheinlich der Besteuerung auf der Grundlage der progressiven portugiesischen Tarifsätze.


Umgang mit Rentenpauschalbeträgen

Viele Briten, die nach Portugal umziehen, geraten in eine Steuerfalle, wenn es um Rentenpauschalbeträge geht. Im Vereinigten Königreich können Einzelpersonen einen steuerfreien "Rentenanfangs-Pauschalbetrag" in Höhe von 25 % erhalten. Wird dieser Pauschalbetrag jedoch abgehoben, nachdem man seinen Wohnsitz nach Portugal verlegt hat, wird er dort ähnlich wie andere Renteneinkünfte besteuert.


Nicht-habitueller Wohnsitz (NHR)

Für Personen, die sich vor dem 31. März 2020 als Personen ohne gewöhnlichen Aufenthalt in Portugal registriert haben, sind ihre Renteneinkünfte aus dem Ausland in der Regel von der Steuer befreit. Für Personen, die ab April 2020 registriert sind, unterliegen ausländische Renteneinkünfte jedoch im Allgemeinen einer Steuer von 10 %. Obwohl dieser Satz nicht mehr steuerfrei ist, bleibt er vorteilhaft, da er niedriger ist als die regulären Einkommenssteuersätze und insbesondere für Personen mit höheren Renteneinkünften von Vorteil ist. Vor allem die Renten der britischen Regierung sind im Vereinigten Königreich weiterhin steuerpflichtig.


Britische Steuerfaktoren

Das Vereinigte Königreich hat die Einkommenssteuerschwellen bis 2028 eingefroren, was bedeutet, dass Personen, die im Vereinigten Königreich Einkommenssteuer auf ihre Renten zahlen, in den nächsten fünf Jahren eine Steuererhöhung erfahren könnten. Positiv zu vermerken ist, dass im britischen Haushalt 2023 der lebenslange Freibetrag für Renten und die daraus resultierenden Steuerbelastungen von 25 % bzw. 55 % abgeschafft wurden. Diese Änderung ist vor allem für Personen erfreulich, die über viele Jahre hinweg erhebliche Rentenersparnisse angesammelt haben. Es ist jedoch zu beachten, dass diese Änderung möglicherweise nicht von Dauer ist, da eine künftige Regierung sie wieder rückgängig machen könnte, wobei die Labour-Partei ihre Absicht bekundet hat, dies zu tun.

Folglich gibt es möglicherweise nur eine begrenzte Möglichkeit, Ihre Rente aus dem Vereinigten Königreich zu transferieren und mögliche künftige Freibeträge zu vermeiden. Blacktower kann Ihre Fonds bewerten und feststellen, ob diese Option für Ihre Situation geeignet wäre.


Erwartete Änderungen der britischen Steuer

Im Dezember 2022 schlug das britische Institute for Fiscal Studies (IFS) vor, dass britische Renten nach dem Tod des Versicherten der Einkommens- und Erbschaftssteuer unterliegen sollten. Derzeit sind Renten von der Erbschaftssteuer befreit, und es fällt keine Einkommenssteuer an, wenn der Rentenempfänger vor Vollendung des 75. Lebensjahres verstirbt.

Credits: Unsplash; Autor: @helio_dilolwa;

Die IFS schlägt vor, die verbleibenden Rentengelder im Todesfall unabhängig vom Alter mit dem Grundsteuersatz zu besteuern und so eine neue Einnahmequelle für den Staat zu schaffen. Außerdem schlagen sie vor, die Renten in den Nachlasswert für die Erbschaftssteuer einzubeziehen. Das IFS schätzt, dass die Einführung einer Erbschaftssteuer auf Renten dem Staat Einnahmen in Höhe von 1,9 Milliarden Pfund bescheren könnte. Sie schlagen jedoch auch vor, mit diesen zusätzlichen Einnahmen den Gesamterbschaftsteuersatz von 40 % auf 30 % zu senken.

Diese Vorschläge verdeutlichen die beträchtliche Summe von etwa 3 Billionen Pfund, die im Vereinigten Königreich in Form von geldgekauften Renten gehalten werden, was sie zu einem potenziellen Ziel für das britische Finanzministerium macht. Wenn Sie das Vereinigte Königreich dauerhaft verlassen haben, sollten Sie in Erwägung ziehen, Ihre Rente ins Ausland zu verlagern, um sie vor möglichen künftigen Steuerreformen zu schützen. Um Ihre Altersvorsorge zu schützen, sollten Sie sich unbedingt von einer regulierten, persönlichen Beratungsstelle beraten lassen.


Überprüfung der Rentenvereinbarungen

Wenn Sie in Portugal leben und eine britische Rente beziehen, ist es wichtig, dass Sie Ihre Rentenvereinbarungen überprüfen. Die Bewertung Ihrer Optionen ist für Ihre derzeitige und zukünftige Situation entscheidend.

Rentenpläne können bei einem Umzug ins Ausland angepasst werden, daher ist eine regelmäßige Bewertung Ihrer Ziele unerlässlich. Dies kann bedeuten, dass Sie Ihre Investitionen ändern, Ihre Risikotoleranz neu bewerten oder eine alternative Strategie entwickeln, die auf Ihrer allgemeinen finanziellen Situation basiert.

Leider werden Rentenentscheidungen oft ohne Berücksichtigung Ihrer spezifischen Bedürfnisse oder der steuerlichen Auswirkungen eines Lebens in Portugal getroffen. Blacktower bietet umfassende Beratung und Lösungen für Renten, Investitionen, grenzüberschreitende Steuer- und Nachlassplanung unter Berücksichtigung der Gegebenheiten in beiden Ländern.


Für weitere Informationen wenden Sie sich bitte unter +351 725 566 190 an Blacktower Financial Management.

Diese Mitteilung dient nur zu Informationszwecken und stellt keine Anlageberatung, Anlageempfehlung oder Finanzanalyse dar und sollte auch nicht als solche ausgelegt werden. Sie sollten sich bei einem professionellen Berater informieren, bevor Sie eine Finanzplanungsaktivität in Angriff nehmen. Obwohl alle Anstrengungen unternommen wurden, um sicherzustellen, dass die in dieser Mitteilung enthaltenen Informationen korrekt sind, können sie sich ändern, und wir übernehmen keine Verantwortung für etwaige Fehler oder Auslassungen.