Bardzo ważne jest, abyś dotrzymał terminu, ponieważ jest to "jednorazowa" okazja - jeśli jej nie dostaniesz, stracisz ją. Jak z pewnością docenisz, czasami sprawy w Portugalii są luźne i mogą zająć trochę czasu, więc upewnij się, że działasz teraz, jeśli jeszcze tego nie zrobiłeś.

Nie jesteś pewien czy złożyć wniosek?


Spotkaliśmy osoby, którym specjaliści z dziedziny prawa/księgowości powiedzieli, aby nie ubiegać się o NHR, lub które same doszły do takiego wniosku na podstawie lektury internetowej.

Nasza ogólna rekomendacja jest taka, że powinieneś złożyć wniosek o NHR, nawet jeśli uważasz, że nie potrzebujesz go, np. ponieważ nie masz zagranicznych dywidend lub dochodów z wynajmu itp. ponieważ nie wiesz, jak twoja sytuacja osobista może się zmienić w ciągu najbliższych 10 lat. Najlepiej jest mieć go i nie potrzebować, niż potrzebować i nie mieć.

Istnieją jednak rzadkie przypadki, w których zastosowanie NHR spowodowałoby, że dana osoba byłaby w gorszej sytuacji podatkowej, więc zawsze najlepiej jest porozmawiać z kilkoma odpowiednio doświadczonymi osobami.

Jak się ubiegać


Ubieganie się o program Non-Habitual Residence (NHR) jest stosunkowo proste i można to zrobić samodzielnie lub, jak zalecamy, za pośrednictwem lokalnego księgowego lub prawnika, aby upewnić się, że zostało to zrobione poprawnie.

Raz przyznane pozwolenie będzie obowiązywało przez okres 10 lat kalendarzowych.

Masz NHR: jak uzyskać maksymalne korzyści podatkowe?


Bardziej skomplikowaną częścią procesu NHR jest planowanie wokół tego programu.

NHR jest ogólnie uważany za "bezmyślny", ponieważ rzadko prowadzi do pogorszenia sytuacji, jednak zasięgnięcie porady jest kluczowe, ponieważ istnieją kroki, które należy podjąć, niektóre przed przeprowadzką do Portugalii, a inne podczas pobytu w Portugalii, aby naprawdę wykorzystać 10-letnie okno planowania.

Przykładem może być wykorzystanie wszelkich uprawnień do nieopodatkowanych środków pieniężnych z programów emerytalnych jeszcze w Wielkiej Brytanii, ale odroczenie pobierania dochodów z emerytury do czasu zamieszkania w Portugalii, przy niższych stawkach podatkowych. Innym przykładem może być zmiana strategii wynagradzania z metody pensji i dywidendy, powszechnej w Wielkiej Brytanii, na wyłącznie dywidendy w Portugalii. Są to bardzo proste, ale często pomijane sposoby planowania, które mogą przynieść znaczne oszczędności podatkowe.

Istnieją również pułapki, których należy unikać, takie jak specjalistyczne zasady przy pobieraniu dywidend w trakcie nieunijnej części "split year" lub nieuzasadnione podatkowo inwestycje w trakcie i po NHR - mogą to być kosztowne błędy.


Opóźnienia w SEF mogą wpłynąć na Twoją pozycję podatkową


Mamy do czynienia z wieloma nowymi klientami w kraju, którzy znajdują się na "ziemi niczyjej" z podatkowego punktu widzenia z powodu opóźnień w ich aplikacjach wizowych. Chodzi o sytuacje, w których otrzymali oni wstępne pozwolenia na pobyt w Portugalii, np. w ramach wniosku o wizę D7, ale nie zakończyli jeszcze drugiego etapu aplikacji wizowej, czyli etapu, w którym stają się legalnymi rezydentami.

Są zatem w sytuacji, że opuścili brytyjski system podatkowy i stali się rezydentem podatkowym w Portugalii, przekraczając portugalski próg 182 dni. Ale z praktycznego punktu widzenia, nie mogą być uznani za prawdziwych rezydentów podatkowych ze względu na mechanikę portugalskiego systemu podatkowego, tj. można być rezydentem podatkowym tylko po ustanowieniu rezydencji.

Świadomość tych dziwactw w interakcji pomiędzy dwoma różnymi systemami podatkowymi i praktycznymi aspektami może stworzyć możliwości planowania. Dzięki naszemu bogatemu doświadczeniu w planowaniu transgranicznym, możemy pomóc w okresie przejściowym, który jest często najbardziej kluczową częścią przeprowadzki.


Debrah Broadfield i Mark Quinn są dyplomowanymi planistami finansowymi (poziom 6 CII) i doradcami podatkowymi (ATT) z prawie 20-letnim doświadczeniem w doradzaniu osobom przebywającym w Portugalii w zakresie transgranicznych kwestii podatkowych i finansowych. Dowiedz się więcej na www.spectrum-ifa.com lub skontaktuj się z nami pod numerem +351 289 355 316 lub mark.quinn@spectrum-ifa.com.