Quando se trata de morar em Portugal, entender as principais regras fiscais, suas opções financeiras e as perguntas certas a serem feitas podem realmente fazer a diferença.

1. A residência fiscal determina onde você paga

impostos

Você não pode escolher onde pagar seus impostos - sua residência fiscal determina isso. Se você é residente fiscal em Portugal, deve declarar e pagar impostos sobre sua renda e ganhos mundiais em Portugal, mesmo que o imposto também seja devido em outro país. Por exemplo, se você receber renda de aluguel de uma propriedade no Reino Unido, o imposto é devido no Reino Unido, mas também deve ser declarado e potencialmente tributado em Portugal. Você receberá um crédito fiscal do Reino Unido para não pagar impostos duas vezes, mas o imposto ainda pode ser devido em ambos os países.

2. A renda no exterior deve ser declarada

Alguns acreditam que, se não trouxerem renda ou ativos estrangeiros para Portugal, não precisam declarar ou pagar impostos sobre eles. Isso é incorreto, pois Portugal não opera um sistema tributário baseado em remessas. Todos os rendimentos e ganhos mundiais são tributáveis em Portugal, independentemente de onde surjam

.

3. Regras de residência de longo prazo fora do Reino Unido e imposto sobre herança

(IHT)

No orçamento trabalhista de outubro de 2024, o governo anunciou que o conceito de domicílio no Reino Unido (que atualmente determina a responsabilidade de uma pessoa pelo imposto sucessório do Reino Unido sobre sua propriedade mundial) será substituído por um sistema baseado em residência a partir de 6 de abril de 2025. Portanto, indivíduos que passaram 10 ou mais anos nos últimos 20 (antes da morte) só enfrentarão o IHT do Reino Unido em ativos baseados no Reino Unido. Reestruturar sua base de ativos fora do Reino Unido pode reduzir ou eliminar consideravelmente qualquer futuro IHT do Reino Unido

.

4. Planejamento imobiliário para residentes portugueses

Portugal não tem um imposto sucessório direto, mas o imposto de selo de 10% se aplica aos ativos portugueses herdados por familiares não imediatos (por exemplo, irmãos, sobrinhas e sobrinhos). Manter ativos fora de Portugal e um planejamento imobiliário adequado podem ajudar a minimizar os encargos fiscais futuros para seus

herdeiros.

5. As transferências de pensão do Reino Unido não são obrigatórias

Se você mora em Portugal, não precisa transferir sua pensão do Reino Unido para o exterior. Se uma transferência internacional é adequada para você depende de vários fatores, incluindo como você planeja usar sua pensão. Por exemplo, se você pretende retirar sua pensão integralmente, uma transferência pode ser desnecessária e incorrer em taxas sem benefícios adicionais. No entanto, se você não pretende usar sua pensão durante sua vida e atender às regras de residência não de longo prazo do Reino Unido, uma transferência pode remover sua pensão da rede de imposto sobre heranças do Reino Unido

.

6. Planeje a tributação previdenciária além da residência não habitual

(NHR)

As pensões estrangeiras, incluindo as pensões do Reino Unido, são geralmente tributáveis em Portugal. Embora o NHR ofereça uma alíquota temporária reduzida (atualmente 0% ou 10%), esse benefício não dura indefinidamente. Planejar com antecedência e reestruturar durante o período de NHR pode reduzir significativamente a tributação futura.

7. Escolhendo entre QNUPS e títulos

de investimento

Investir em um plano de pensão qualificado fora do Reino Unido (QNUPS) ou em um título de investimento depende de suas circunstâncias pessoais. No entanto, uma diferença fundamental é que a renda do QNUPS é sempre tributável, o que significa que você pode pagar impostos mesmo que nenhum ganho seja obtido ou tenha sofrido uma perda! Com um título de investimento, apenas o elemento de ganho é tributável, o que pode ser uma opção mais eficiente em termos fiscais

.

8. A renda do investimento é tributável, mesmo que não seja retirada

Um equívoco comum é que, se você não obtiver renda de seus investimentos, não será tributado. Em Portugal, o imposto é devido com base no aumento, o que significa que rendimentos, dividendos e ganhos de capital são tributáveis quando são pagos ou realizados (venda ou troca de qualquer fundo/participação), a menos que sejam mantidos em uma estrutura eficiente em termos fiscais, como uma pensão, empresa,

fideicomisso ou título de investimento.

9. O imposto sobre ganhos de capital se aplica ao vender uma casa

Ao vender uma propriedade em Portugal, 50% do ganho de capital é tributado em alíquotas de escala. No entanto, o alívio da residência principal está disponível se 100% dos recursos totais forem reinvestidos em uma nova residência principal, uma pensão ou um investimento de longo prazo. As últimas opções permitem flexibilidade para liberar capital e, ao mesmo tempo, garantir renda futura

.

10. Considere o impacto das taxas de câmbio em sua renda

Se você receber renda ou pensões em uma moeda diferente do euro, as flutuações nas taxas de câmbio podem afetar suas finanças. Usar um serviço de câmbio ou planejar com antecedência transferências de taxa fixa pode ajudar a estabilizar sua renda e reduzir o risco de mudanças desfavoráveis

nas taxas.

Com mais de 35 anos de experiência, Debrah Broadfield e Mark Quinn são planejadores financeiros credenciados e consultores fiscais do Reino Unido, especializados em consultoria transfronteiriça para expatriados. Para uma consulta inicial gratuita, entre em contato com +351 289 355 316 ou portugal@spectrum-ifa.com. Como alternativa, visite www.spectrum-ifa.com

.