Nous nous engageons rarement dans des discussions sur la tarification. Nous aimons plutôt offrir des ressources gratuites et nous organiserons d'ailleurs un webinaire gratuit sur la déclaration d'impôts en 2023, mais comme notre service contentieux finit par traiter un grand nombre de ces déclarations d'impôts à 30 euros, nous nous sentons obligés d'argumenter en faveur de la qualité du produit "cher".

Voici les principaux arguments :


1. il est important d'obtenir des impôts corrects.

La plupart des procédures au Portugal permettent de corriger les erreurs. Si vous vous trompez dans un formulaire d'échange de permis de conduire ou même dans un formulaire d'immigration, vous aurez normalement la possibilité de corriger l'erreur.

Si vous commettez une erreur dans vos impôts, vous disposez d'un délai limité pour soumettre une déclaration rectificative, mais vous êtes normalement passible d'une amende et d'un risque accru de contrôle. Si vous ne respectez pas la date limite, vous ne pouvez plus rien faire.

C'est pourquoi il est plus important de bien remplir sa déclaration de revenus dès la première fois que de s'acquitter de toute autre tâche administrative.

2. Il arrive que l'on ne puisse pas faire les choses correctement

Il est important de noter qu'il n'est parfois pas possible d'obtenir des impôts tout à fait corrects. Le NHR comporte de nombreuses zones d'ombre et le formulaire présente des lacunes sur certains points. Cela signifie qu'à certains moments, au lieu de soumettre vos impôts d'une seule manière (comme c'est le cas pour la plupart des ressortissants), il y a plusieurs manières de le faire et vous devez procéder à une évaluation des risques et comprendre l'analyse risque-bénéfice de chaque option.

Il s'agit d'un exercice nuancé et difficile qui doit être compris et communiqué avec beaucoup de soin. Les comptables locaux sont rarement capables de communiquer les nuances et les possibilités, même s'ils les comprennent bien. Au lieu de cela, ils diront à leurs clients "voyons ce qui se passe" ou "peut-être que ça va marcher", ce qui génère de l'anxiété et un sentiment de manque de contrôle.

3. L'application des règles est minimale, mais lorsqu'elle a lieu, elle est brutale

L'une des raisons pour lesquelles des services de qualité très médiocre existent au Portugal est le faible taux d'audits. De nombreuses erreurs ne sont jamais identifiées. Malheureusement, de nombreuses erreurs conduisent à des évaluations automatiques de taux d'imposition élevés, mais d'autres non, et celles-ci peuvent passer inaperçues pendant des années.

Toutefois, lorsqu'un dossier est retenu pour un contrôle, les autorités peuvent se montrer très agressives. Comme nous disposons également d'un service de contentieux, nous voyons les cas qui sont retenus et nous avons vu des personnes recevoir des avis d'imposition de centaines de milliers d'euros. La plupart des personnes qui ont des contacts avec les autorités fiscales à la suite d'un contrôle finissent par quitter le Portugal.

4. Les impôts des expatriés ne sont pas des impôts normaux. Les impôts sont normalement gérés par des comptables, mais les impôts des expatriés sont une affaire d'avocats ou de comptables très spécialisés.

Nous voyons cela TOUT LE TEMPS - des personnes cherchant un comptable local pour soumettre leurs impôts, supposant que parce qu'ils pouvaient utiliser n'importe quel comptable dans leur pays d'origine, ils peuvent faire de même pour les impôts des expatriés et ne comprenant pas la complexité et la nuance du système NHR.

Le système NHR est si complexe que chaque flux de revenus est traité différemment et que chaque pays d'origine est traité différemment. Les expatriés américains sont exonérés des plus-values sur les titres, alors que tous les autres ne le sont pas. Les pensions du gouvernement canadien sont imposées au Portugal, alors que les pensions américaines et britanniques ne le sont pas. Les membres du conseil d'administration américain génèrent des revenus de source étrangère, alors que les membres du conseil d'administration britannique n'en génèrent pas.

Pour déclarer correctement les impôts sur les ressources naturelles, il faut comprendre le droit fiscal portugais, suivre la jurisprudence la plus récente et être en mesure de lire et de comprendre les conventions complexes de double imposition. Il faut aussi souvent une collaboration entre un professionnel qualifié au Portugal et un autre aux États-Unis, au Royaume-Uni ou dans un autre pays. Cela signifie que le nombre de professionnels compétents qui savent comment procéder correctement est limité.

5. Ne pas lire les signaux culturels.

La plupart des expatriés arrivent au Portugal avec l'espoir, ancré dans leur culture, que leur interlocuteur leur dira ce qu'il sait et ce qu'il ne sait pas et les renverra, si nécessaire, vers quelqu'un d'autre.

Or, ce n'est pas ainsi que fonctionne la culture portugaise en matière de services.

Les professionnels portugais sont très polis et évitent les conflits.

Ils disent rarement "non" à un travail directement. Ils acceptent le travail, mais s'ils rencontrent des difficultés, ils se rendent généralement indisponibles et ne répondent pas aux messages.

Les expatriés sont souvent perplexes lorsqu'ils ne reçoivent pas de réponse le jour même et ne savent pas quoi faire. En réalité, une longue pause dans la communication est normalement le signe d'un problème qui n'est pas communiqué directement.

6. Des frais de 30 ou 100 euros sont payés pour taper le formulaire. Il est impossible, même pour une petite entreprise locale, de faire plus que cela.

En tant qu'experts en fiscalité des expatriés, nous sommes obsédés par la recherche de la bonne réponse à chaque question. Certaines déclarations n'apportent aucun élément nouveau, mais il arrive que nous soyons confrontés à des questions complexes - revenus obtenus à bord de navires en dehors des eaux territoriales, revenus obtenus auprès des Nations unies, revenus des pilotes, revenus d'emploi répartis entre les différentes juridictions. Dans ce cas, nous pouvons passer des heures à rechercher la loi et la jurisprudence, nous avons des groupes d'experts et des conseillers externes et nous creusons jusqu'à ce que nous arrivions au fond des choses. Le fait de facturer correctement notre travail nous permet de le faire.

Que fait un professionnel qui facture 30 euros pour une déclaration d'impôts lorsqu'il est confronté à une question complexe ? Il n'est pas payé pour faire des recherches - il est payé pour remplir le formulaire, alors soit il disparaît, soit il invente une réponse en espérant ne pas être contrôlé.

7. Les avocats sont plus efficaces lorsque les choses tournent mal

Les avocats et les comptables peuvent tous deux aider leurs clients à remplir leur déclaration d'impôts. Pour les déclarations d'impôts normales, les comptables sont un choix judicieux, mais pour les déclarations d'impôts des expatriés, les avocats ont l'avantage.

La raison en est que les avocats sont plus à même de traiter les zones d'ombre et qu'ils peuvent vous soutenir en cas de désaccord. Si l'administration fiscale n'accepte pas votre position, les comptables s'inclinent et vous renvoient à un avocat, mais les avocats peuvent porter votre position devant un tribunal ou un arbitre et continuer à la défendre. L'accès au système judiciaire permet aux avocats d'adopter des positions plus audacieuses et de les défendre, ce qui peut être déterminant pour les taux d'imposition.

Il est important de noter que tous les conseils donnés par les avocats en matière fiscale sont confidentiels, contrairement à ceux donnés par les comptables. Cela signifie que les autorités fiscales peuvent exiger de recevoir une copie des conseils donnés par les comptables, alors qu'elles ne peuvent pas faire de même pour les conseils juridiques.

Dans une affaire que nous avons traitée récemment, nos clients ont engagé un comptable local pour soumettre une demande de NHR. Le comptable n'a pas soumis la demande dans les délais. Ils ont alors engagé le comptable pour un appel. Le comptable a confirmé, mais n'a pas soumis l'appel dans les délais, et à partir de ce moment, il a cessé de répondre. Il a fallu près d'un an pour que notre appel soit accepté, ce qui a permis à nos clients d'économiser des centaines de milliers d'euros.

8. De nombreuses déclarations ne sont pas aussi simples que les clients le pensent

Beaucoup de gens pensent que leur déclaration d'impôts est simple et directe, mais en réalité, même les revenus des pensions sont imposés différemment selon la source et le pays, et presque toutes les déclarations d'impôts des NHR sont assez complexes, certainement par rapport à une déclaration d'impôts standard au Portugal.

Prenons l'exemple des paiements de pension par rapport aux paiements de sécurité sociale. Les deux sont considérés comme des pensions, mais l'un est rattaché au Portugal et l'autre non, ce qui entraîne un ordre différent pour la déclaration d'impôt. Prenons également le cas d'une pension versée par le gouvernement du Canada et d'une autre versée par le gouvernement des États-Unis. La première est imposée au Portugal et l'autre non.

Il est clair pour nous que de nombreuses personnes sont en difficulté et ne sont pas en mesure de payer des centaines d'euros. C'est pourquoi nous proposons un webinaire gratuit.

Pour ceux qui peuvent se le permettre, nous espérons avoir clairement expliqué pourquoi il est bon d'investir dans une fiscalité correcte. Nous ne nous attendons pas à convaincre tout le monde, mais nous pensons qu'il est important d'articuler notre position.