In che modo gli espatriati britannici in Portogallo sono influenzati dal bilancio del Regno Unito?

Uno dei cambiamenti di maggiore impatto è l'imposta di successione del 40% sui fondi pensione non utilizzati al momento della morte, che entrerà in vigore dall'aprile 2027. Per gli espatriati britannici benestanti, questo aggiunge complessità alla trasmissione del patrimonio ai familiari, sottolineando la necessità di una pianificazione efficiente.

In risposta, molti espatriati britannici in Portogallo con status fiscale di residenza non abituale (NHR) stanno scegliendo di prelevare le loro pensioni britanniche al 10% per evitare potenziali problemi di eredità nel Regno Unito. Questa misura rappresenta un aumento delle imposte sui fondi pensione, ma un'efficace pianificazione finanziaria può aiutare a compensarne l'impatto:

"Negli ultimi giorni abbiamo assistito a un afflusso di espatriati britannici benestanti in Portogallo e nel Regno Unito che hanno richiesto incontri per accelerare il trasferimento del loro reddito e del loro patrimonio verso strutture di investimento basate in Europa, come le obbligazioni assicurative. Queste sono molto efficienti dal punto di vista fiscale in Portogallo, mentre crescono i timori per i costi delle plusvalenze per gli imprenditori e per l'aumento dell'imposta di successione"

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Matthew Watkins, un espatriato britannico residente in Portogallo, ha dichiarato che il bilancio lo ha spinto ad agire al più presto:

"Da tempo pensavo di trasferire la mia pensione britannica in un'assicurazione sulla vita regolamentata a livello europeo, con l'aiuto di uno dei partner di Portugal Pathways per la gestione patrimoniale. Non mi dispiace pagare le tasse, ma pagarle due volte mi sembra del tutto irragionevole quando ho lavorato tutta la vita per godermi la pensione in Portogallo".

Il bilancio apporta anche modifiche all'Overseas Transfer Charge, aggiungendo complessità finanziaria per le pensioni britanniche in pagamento. Questa misura mira a impedire ai residenti del Regno Unito di sfruttare le doppie franchigie fiscali all'estero e a ridurre i rischi di trasferire i risparmi pensionistici esentasse fuori dal Regno Unito.

Per i britannici benestanti espatriati in Portogallo, questo adeguamento potrebbe introdurre rischi di cambio, con ripercussioni sui trasferimenti delle pensioni e sulla stabilità del reddito. I clienti devono quindi considerare l'impatto delle fluttuazioni valutarie sul reddito pensionistico rispetto all'onere del 25% sulle pensioni trasferite fuori dal Regno Unito.

Anche gli imprenditori e i creatori di valore britannici sono notevolmente colpiti dalle modifiche del bilancio. L'imposta sulle plusvalenze sulle cessioni effettuate a partire dal 30 ottobre 2024 è aumentata, passando dal 10% e dal 20% (per beni diversi da immobili residenziali o carried interest) rispettivamente al 18% e al 24%.

Per le famiglie e gli imprenditori britannici interessati, rimane l'opportunità di assicurarsi lo status fiscale NHR prima che questo venga chiuso ai nuovi entranti alla fine dell'anno, per essere sostituito dal regime fiscale NHR 2.0.

Si prevede che il nuovo regime fiscale NHR 2.0 nel 2025 favorirà gli imprenditori e gli investitori nell'innovazione e nelle professioni altamente qualificate, ma non offrirà gli stessi benefici fiscali per le pensioni

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Con il potenziale aumento delle imposte di successione sui fondi pensione, è il momento di rivalutare i piani finanziari.

Paul Stannard sottolinea la necessità di un approccio proattivo: "Gli espatriati informati, preparati e che agiscono tempestivamente saranno nella posizione migliore per affrontare questi cambiamenti".

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