L'un des changements les plus importants est l'impôt sur les successions de 40 % sur les fonds de pension non utilisés en cas de décès, qui entrera en vigueur à partir d'avril 2027. Pour les expatriés britanniques aisés, cette mesure rend plus complexe la transmission du patrimoine aux membres de la famille, soulignant la nécessité d'une planification efficace.

En réponse, de nombreux expatriés britanniques au Portugal ayant le statut fiscal de résident non habituel (RNH) choisissent de retirer leurs pensions britanniques à hauteur de 10 % afin d'anticiper les éventuels problèmes de succession au Royaume-Uni. Cette mesure représente une augmentation de l'impôt sur les fonds de pension, mais une planification financière efficace peut aider à en compenser l'impact

: "Ces derniers jours, nous avons constaté un afflux d'expatriés britanniques fortunés au Portugal et au Royaume-Uni qui ont demandé des réunions pour accélérer le transfert de leurs revenus et de leurs actifs vers des structures d'investissement basées en Europe, telles que les obligations d'assurance. Ces structures sont très avantageuses sur le plan fiscal au Portugal, alors que les craintes concernant le coût des plus-values pour les entrepreneurs et l'augmentation des droits de succession se font de plus en plus vives",

ajoute-t-il :

"

Le dernier budget britannique souligne vraiment l'importance de sécuriser les revenus et les actifs grâce à une planification précoce et à long terme avec des conseillers transfrontaliers internationaux réglementés qui peuvent fournir des informations à la fois sur la fiscalité britannique et portugaise et sur la gestion du patrimoine.

Matthew Watkins, un expatrié britannique résidant au Portugal, a déclaré que le budget l'avait incité à agir le plus tôt possible.

Il explique : "

J'ai réfléchi pendant un certain temps à la

possibilité d'investir dans des

structures d'

investissement

européennes

,

telles que les obligations d'assurance

:

"J'envisageais depuis un certain temps de transférer ma pension britannique dans une obligation d'assurance-vie réglementée en Europe, avec l'aide de l'un des partenaires de Portugal Pathways en matière de gestion de patrimoine. Cela ne me dérange pas de payer des impôts, mais les payer deux fois me semble totalement déraisonnable alors que j'ai travaillé toute ma vie pour profiter de ma retraite au Portugal."

Le budget apporte également des modifications à la taxe sur les transferts à l'étranger, ce qui ajoute à la complexité financière pour les pensions britanniques en cours de paiement. Cette mesure vise à empêcher les résidents britanniques d'exploiter la double exonération fiscale à l'étranger et à réduire les risques liés au transfert hors du Royaume-Uni de l'épargne-retraite bénéficiant d'une exonération fiscale.

Pour les expatriés britanniques fortunés au Portugal, cet ajustement pourrait introduire des risques de change, affectant les transferts de pension et la stabilité des revenus. Les clients doivent donc prendre en compte l'impact des fluctuations monétaires sur les revenus des pensions par rapport à la taxe de 25 % sur les pensions transférées hors du Royaume-Uni.

Crédits : Image fournie ; Auteur : Client ; Les entrepreneurs britanniques durement touchés par le nouveau budget britannique


Les entrepreneurs britanniques et les créateurs de valeur sont également particulièrement touchés par les changements budgétaires. L'impôt sur les plus-values sur les cessions réalisées à partir du 30 octobre 2024 a augmenté, passant de 10 % et 20 % (pour les actifs autres que l'immobilier résidentiel ou les carried interest) à 18 % et 24 % respectivement.

Les familles et les entrepreneurs britanniques concernés ont encore la possibilité d'obtenir le statut fiscal NHR avant qu'il ne soit fermé aux nouveaux entrants à la fin de l'année, pour être remplacé par le régime fiscal NHR 2.0.

Le nouveau régime fiscal NHR 2.0, qui entrera en vigueur en 2025, devrait favoriser les entrepreneurs et les investisseurs dans les domaines de l'innovation et des professions hautement qualifiées, mais il n'offrira pas les mêmes avantages fiscaux pour les retraites.

Dans le cadre de ces changements, les riches expatriés britanniques au Portugal sont encouragés à agir dès maintenant pour protéger leurs actifs et leurs revenus, en particulier s'ils bénéficient actuellement du régime fiscal NHR. Avec l'augmentation potentielle des droits de succession sur les fonds de pension, le moment est venu de réévaluer les plans financiers.

Paul Stannard souligne la nécessité d'une approche proactive : Paul Stannard souligne la nécessité d'une approche proactive : "Les expatriés qui sont informés, préparés et qui agissent rapidement seront les mieux placés pour faire face à ces changements".

Il insiste sur ce point : "Revoir sa situation financière au Portugal avec l'aide d'un expert peut faire une différence substantielle dans la préservation du patrimoine et l'évitement d'implications fiscales inutiles. Pour les détenteurs de l'impôt NHR, il s'agit d'une sonnette d'alarme, car il est essentiel d'atténuer les futurs impôts progressifs."

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