Uma das alterações mais impactantes é o imposto sucessório de 40% sobre os fundos de pensões não utilizados após a morte, que entrará em vigor a partir de abril de 2027. Para os expatriados britânicos mais abastados, este facto acrescenta complexidade à transmissão do património aos membros da família, sublinhando a necessidade de um planeamento eficiente.

Em resposta, muitos expatriados britânicos em Portugal com estatuto fiscal de Residente Não Habitual (RNH) estão a optar por levantar as suas pensões britânicas a 10% para evitar potenciais problemas de herança no Reino Unido. Esta medida representa um aumento do imposto sobre os fundos de pensões, mas um planeamento financeiro eficaz pode ajudar a compensar o seu impacto.

Paul Stannard, fundador e presidente da Portugal Pathways, afirmou: Paul Stannard, fundador e presidente da Portugal Pathways, afirmou: "Nos últimos dias, temos assistido a um afluxo de expatriados ricos do Reino Unido em Portugal e no Reino Unido, que solicitam reuniões para acelerar a transferência dos seus rendimentos e activos para estruturas de investimento baseadas na Europa, tais como obrigações de seguros. Estas estruturas são muito eficientes do ponto de vista fiscal em Portugal, à medida que aumentam os receios relativamente aos custos das mais-valias para os empresários e ao aumento do imposto sucessório"

, acrescenta:

"

Matthew Watkins, um expatriado britânico a residir em Portugal, afirmou que o orçamento o obrigou a agir mais cedo do que tarde

: "Há já algum tempo que ando a pensar em transferir a minha pensão do Reino Unido para um seguro de vida regulamentado a nível europeu, com a ajuda de um dos parceiros de gestão de património da Portugal Pathways. Não me importo de pagar impostos, mas pagá-los a dobrar parece-me totalmente irrazoável quando trabalhei toda a minha vida para gozar a minha reforma em Portugal."

O orçamento também introduz alterações à Taxa de Transferência para o Estrangeiro, aumentando a complexidade financeira das pensões do Reino Unido em pagamento. Esta medida tem por objetivo evitar que os residentes no Reino Unido explorem a dupla isenção de impostos no estrangeiro e reduzir os riscos de transferência para fora do Reino Unido de poupanças de pensões com benefícios fiscais.

Para os expatriados britânicos abastados em Portugal, este ajustamento poderá introduzir riscos cambiais, afectando as transferências de pensões e a estabilidade dos rendimentos. Para tal, é necessário que os clientes ponderem o impacto das flutuações cambiais no rendimento das pensões versus a taxa de 25% sobre as pensões transferidas para fora do Reino Unido.

Créditos: Imagem fornecida; Autor: Cliente; Empresários britânicos são duramente afectados pelo novo orçamento do Reino Unido


Os empresários e criadores de valor britânicos também são afectados pelas alterações ao orçamento. O imposto sobre as mais-valias sobre as alienações efectuadas a partir de 30 de outubro de 2024, inclusive, aumentou, passando de 10% e 20% (para activos que não sejam imóveis residenciais ou juros transportados) para 18% e 24%, respetivamente.

Para as famílias e empresários do Reino Unido afectados, resta uma oportunidade de obter o estatuto fiscal NHR antes de este ser encerrado a novos operadores no final do ano, para ser substituído pelo regime fiscal NHR 2.0.

Espera-se que o novo regime fiscal NHR 2.0, em 2025, favoreça os empresários e investidores em inovação e profissões altamente qualificadas, mas não oferecerá os mesmos benefícios fiscais reduzidos para as pensões

. Com o desenrolar destas mudanças, os expatriados ricos do Reino Unido em Portugal são encorajados a agir agora para proteger os seus activos e rendimentos, especialmente se beneficiarem atualmente do regime fiscal NHR.

Paul Stannard sublinha a necessidade de uma abordagem proactiva: "Os expatriados que estão informados, preparados e que tomam medidas atempadas estarão mais bem posicionados para enfrentar estas mudanças."

Ele enfatiza: "Rever a sua estrutura financeira em Portugal com orientação especializada pode fazer uma diferença substancial na preservação do património e evitar implicações fiscais desnecessárias. Para os actuais detentores de impostos NHR, é uma chamada de atenção, uma vez que a mitigação de futuros impostos progressivos é essencial."

Sobre a Portugal Pathways

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