Dit is met name relevant voor mensen met een aanzienlijk vermogen in het Verenigd Koninkrijk, aangezien de aanpassingen van de vermogenswinstbelasting (CGT) en de successierechten (IHT) een verschuiving in de benadering van vermogensbeheer en belastingverantwoordelijkheden weerspiegelen.

Voor Britse expats, vooral degenen die hun tijd verdelen tussen de twee landen, met onroerend goed of investeringen in het Verenigd Koninkrijk, kunnen aanpassingen van de vermogenswinstbelastingtarieven een zorgvuldige afweging vereisen. Het verkopen van onroerend goed of het realiseren van winst uit beleggingen kan betekenen dat je te maken krijgt met hogere belastingverplichtingen, afhankelijk van de aangehouden activa. Deze verschuiving kan van invloed zijn op strategieën voor zowel financieel beheer op de korte termijn als de groei van investeringen op de lange termijn, vooral voor degenen die nog steeds een aanzienlijke financiële voetafdruk in het Verenigd Koninkrijk hebben. De timing van de verkoop van activa of zelfs verhuizing kan een nieuwe aanpak vereisen om de belastingefficiëntie te optimaliseren en het rendement te beschermen.

Naast de GBT kunnen wijzigingen in de successierechten gevolgen hebben voor expats die activa in het VK aan toekomstige generaties willen doorgeven. Voor Britse staatsburgers in Portugal, vooral degenen met onroerend goed of bedrijven in het Verenigd Koninkrijk, kunnen deze aanpassingen de verwachte IHT-lasten voor erfgenamen veranderen. Aangezien de IHT-drempels bevroren blijven, kunnen expats zowel de Britse als de Portugese fiscale gevolgen in overweging nemen bij het structureren van nalatenschappen en estate plannen.

Voor wie een verhuizing naar Portugal overweegt, is de timing van groot belang. Het Portugese 2024 Non-Habitual Resident ("NHR 2.0") regime biedt aanzienlijke voordelen, waaronder mogelijke vrijstellingen op bepaalde buitenlandse inkomsten en winsten en verlaagde belastingtarieven voor inkomsten verkregen in Portugal. Als je onder de juiste omstandigheden toetreedt tot dit regime, kan dit sommige gevolgen van de belastingwijzigingen in het Verenigd Koninkrijk compenseren, waardoor het de moeite waard is om de verblijfsstatus en timing vroegtijdig te bekijken.

Met evoluerende belastinglandschappen in zowel het Verenigd Koninkrijk als Portugal, kan de meest effectieve aanpak voor Britse expats er een zijn die de nuances van beide jurisdicties integreert en proactief omgaat met verschuivingen in de regelgeving. Britten in Portugal - of zij die op het punt staan om te verhuizen - kunnen baat hebben bij een beoordeling van de impact van deze begrotingswijzigingen, zodat ze goed geïnformeerde beslissingen kunnen nemen om hun vermogen veilig te stellen en een optimale belastingpositie te verkrijgen binnen het gunstige Portugese regime.

Bernardo Masteling Pereira, Associate Partner for Private Clients bij Forvis Mazars in Portugal(bpereira@mazars.pt)

Paul Barham, Partner for Private Clients bij Forvis Mazars in het Verenigd Koninkrijk(paul.barham@mazars.co.uk)