Ciò è particolarmente importante per coloro che possiedono un patrimonio significativo nel Regno Unito, poiché gli aggiornamenti dell'imposta sulle plusvalenze (CGT) e dell'imposta di successione (IHT) riflettono un approccio diverso alla gestione del patrimonio e alle responsabilità fiscali.

Per gli espatriati britannici, in particolare quelli che si dividono tra i due Paesi e che possiedono proprietà o investimenti nel Regno Unito, gli adeguamenti delle aliquote dell'imposta sulle plusvalenze possono richiedere un'attenta considerazione. La vendita di un immobile o la realizzazione di plusvalenze da investimenti potrebbe comportare un aumento delle imposte, a seconda delle attività detenute. Questo cambiamento può avere un impatto sulle strategie di gestione finanziaria a breve termine e di crescita degli investimenti a lungo termine, soprattutto per coloro che hanno ancora un'impronta finanziaria significativa nel Regno Unito. Le tempistiche di vendita degli asset o addirittura di trasferimento possono richiedere un nuovo approccio per ottimizzare l'efficienza fiscale e proteggere i rendimenti.

Oltre alla CGT, le modifiche agli sgravi fiscali per la successione potrebbero avere un impatto sugli espatriati che conservano beni del Regno Unito che desiderano trasmettere alle generazioni future. Per i cittadini britannici in Portogallo, in particolare per quelli che possiedono proprietà o aziende con sede nel Regno Unito, questi aggiornamenti possono modificare gli oneri IHT previsti per gli eredi. Poiché le soglie IHT rimangono congelate, gli espatriati potrebbero voler considerare le implicazioni fiscali sia del Regno Unito che del Portogallo quando strutturano le successioni e i piani successori.

Per chi sta pensando di trasferirsi in Portogallo, il momento è fondamentale. Il regime portoghese 2024 per residenti non abituali ("NHR 2.0") offre notevoli vantaggi, tra cui potenziali esenzioni su alcuni redditi e plusvalenze esteri e aliquote fiscali ridotte per i redditi ottenuti in Portogallo. L'ingresso in questo regime, nelle giuste circostanze, potrebbe compensare alcuni degli impatti delle modifiche fiscali del Regno Unito, rendendo utile una revisione tempestiva dello status di residente e della tempistica.

Con l'evoluzione del panorama fiscale sia nel Regno Unito che in Portogallo, l'approccio più efficace per gli espatriati britannici potrebbe essere quello di integrare le sfumature di entrambe le giurisdizioni, affrontando i cambiamenti normativi in modo proattivo. I cittadini britannici in Portogallo - o quelli che stanno per trasferirsi - possono trarre vantaggio dalla valutazione dell'impatto di questi cambiamenti di bilancio, consentendo loro di prendere decisioni ben informate per salvaguardare il patrimonio e assicurarsi una posizione fiscale ottimale all'interno del regime favorevole del Portogallo.

Bernardo Masteling Pereira, Partner associato per la clientela privata di Forvis Mazars in Portogallo(bpereira@mazars.pt)

Paul Barham, Partner per la clientela privata di Forvis Mazars nel Regno Unito (paul.barham@mazars.co.uk)