De regeling introduceert een vast belastingtarief van 20% op inkomsten uit beursgenoteerde activiteiten en een belastingvrijstelling voor niet-Portugese inkomsten (met uitzondering van pensioenen) om wereldwijd talent aan te trekken en de economische concurrentiepositie van Portugal te verbeteren.

De IFICI-belastingstatus is geschikt voor ondernemers of investeerders die een nieuw innovatief startend bedrijf in Portugal willen starten of erin willen investeren, of voor hoogopgeleide professionals die een leidinggevende functie willen bekleden bij een gevestigde Portugese entiteit, mits de criteria dit toelaten.

"Dit is een belangrijke stap in de strategie van Portugal om concurrerend te blijven op het wereldtoneel," zegt Rogério Fernandes Ferreira, Managing Partner bij RFF Lawyers. "De regeling is gericht op geschoolde professionals die kunnen bijdragen aan de wetenschappelijke en economische vooruitgang van het land en tegelijkertijd kunnen profiteren van gunstige belastingvoorwaarden."

Een belangrijk hoogtepunt van IFICI, dat is geïntroduceerd ter vervanging van de stimuleringsmaatregelen van het NHR-belastingregime (Non-Habitual-residency), is de vrijstelling van vermogenswinst op niet-Portugese activa, waardoor het vooral aantrekkelijk is voor internationale investeerders.

De vrijstelling op niet-Portugese inkomsten, die van toepassing is op bijna alle soorten inkomsten (met uitzondering van pensioenen en bepaalde bronnen die op de zwarte lijst staan), vergroot de aantrekkingskracht van het regime aanzienlijk.

"De vrijstellingen van vermogenswinst maken dit regime zeer aantrekkelijk voor degenen die wereldwijde investeringen hebben, met name degenen die verhuizen vanuit rechtsgebieden met hogere belastingen," zegt Rogério. "Dit sluit aan bij de traditie van Portugal om gunstige belastingvoorwaarden te bieden aan expats en investeerders."

Paul Stannard, voorzitter en oprichter van Portugal Pathways en de Portugal Investment Owners Club om expats te ondersteunen met investeringen en levensstijl in Portugal, is voorstander van IFICI:

"De introductie van het IFICI belastingregime markeert een transformatieve vooruitgang voor Portugal, waardoor het strategisch wordt gepositioneerd als een topbestemming voor wereldwijd talent en investeerders."

Credits: Beeld aangeleverd; Auteur: Client; Langdurige expats kunnen ontsnappen aan getroffen worden door successierechten

"Door een vast belastingtarief van 20% en aanzienlijke vrijstellingen op buitenlandse inkomsten en vermogenswinsten aan te bieden, versterkt Portugal niet alleen zijn economische concurrentievermogen, maar bevestigt het ook opnieuw zijn inzet om innovatie en wetenschappelijk onderzoek te stimuleren.

"

Portugal Pathways' komende webinar,'Navigating UK Inheritance Tax Changes for Expats', zal onderzoeken hoe het nieuwe IFICI belastingregime expats in Portugal zal beïnvloeden. De webinar vindt plaats op dinsdag 28 januari 2025 om 10:30 uur 's ochtends in Lissabon. Schrijf je hier in.

Het IFICI-belastingregime biedt internationale investeerders ook een unieke kans om hun belastingefficiëntie te verbeteren en tegelijkertijd de groei van de innovatiegedreven Portugese economie te ondersteunen.

Juridische en zakelijke experts adviseren echter dat strategische planning essentieel is om de voordelen volledig te benutten en door de complexiteit van de nieuwe regels te navigeren.

"

Investeerders moeten er vanaf het begin voor zorgen dat ze aan de specifieke criteria voldoen om complicaties te voorkomen", legt Rogério Fernandes Ferreira uit.

Een opmerkelijk aspect van de IFICI-belastingstatus is de mogelijkheid voor de regionale overheden van Madeira en de Azoren om aanvullende criteria te implementeren voor bedrijven en inwoners in deze gebieden, waardoor mogelijk meer flexibiliteit en een grotere reikwijdte onder het regime ontstaan. De bijbehorende regionale wetsbesluiten moeten echter nog worden afgerond.

"Dit is waar het regime aantrekkelijker zou kunnen worden," zegt Nuno Santos, Tax Partner bij CMS Law. "De regionale wetgevingsbesluiten van Madeira en de Azoren kunnen het toepassingsgebied van in aanmerking komende bedrijven uitbreiden, mogelijk met dienstensectoren, toerisme en onroerend goed, die belangrijke motoren van hun economieën zijn."

Credits: Beeld aangeleverd; Auteur: Client; British expats in Portugal set for major tax savings

Nuno benadrukt dat regionale flexibiliteit transformatief zou kunnen zijn in het aantrekken van zowel particulieren als bedrijven naar de eilanden, vooral met hun voordeel van lagere vennootschapsbelastingtarieven.

"Regionale overheden zijn goed gepositioneerd om lacunes in het nationale kader aan te pakken, vooral in sectoren die mogelijk zijn uitgesloten van de criteria op het vasteland," zegt hij. "Dit zou kunnen resulteren in een meer inclusief regime dat de economische diversiteit van Portugal weerspiegelt."

Het IFICI-belastingregime komt op een cruciaal moment nu Portugal zijn aantrekkingskracht voor vermogende particulieren en internationale professionals wil behouden, vooral in het licht van de geleidelijke afschaffing van het belastingregime voor niet-woonachtige ingezetenen (NHR).

Om meer te leren over hoe de nieuwe IHT successierechten van invloed kunnen zijn op u en andere expats in Portugal, kunt u zich inschrijven voor Portugal Pathways' webinar, 'Navigating UK Inheritance Tax Changes for Expats'.

Dit webinar zal ook bespreken hoe Britse expats in Portugal een unieke kans hebben om hun vermogen veilig te stellen en te zorgen voor een blijvende erfenis voor de komende generaties. Dit evenement vindt plaats op dinsdag 28 januari 2025 om 10:30 uur 's ochtends, plaatselijke tijd in Lissabon

.

Over Portugal Pathways


Portugal Pathways heeft honderden aanvragen voor gouden visa voor verblijf door investering ondersteund en wil dit blijven doen via de Portugal Investment Owners Club en het bijbehorende Portugal's Future Fund. Deze organisaties bieden ook deskundige begeleiding op het gebied van luxe onroerend goed, vermogensbeheer, het opzetten van een bedrijf, belastingoptimalisatie, particuliere gezondheidszorg en op maat gemaakte relocatie oplossingen om het leven te verbeteren, samen met geld-kan-niet-koop ervaringen en investeringen in Portugal.

Vragen

Voor meer informatie over het mogelijke toekomstige effect van het IHT-erfbelastingregime op expats in Portugal of andere vragen met betrekking tot verhuizen naar of investeren in Portugal, kunt u contact opnemen met Steve Philp op steve.philp@portugalpathways.io.