Dzięki strategicznemu położeniu, atrakcyjnemu systemowi podatkowemu i dynamicznej gospodarce Portugalia oferuje liczne możliwości rozwoju. Jeśli zaczynasz od zera lub rozważasz zmianę miejsca zamieszkania, niniejszy przewodnik przeprowadzi Cię przez niezbędne kroki do założenia firmy w Portugalii.

1. Rejestracja: Rozpoczęcie działalności od zera lub zmiana miejsca zamieszkania

Istnieją dwie podstawowe opcje założenia firmy w Portugalii:

  • Inkorporacja: Wiąże się to z utworzeniem nowej portugalskiej spółki, zgodnie ze wszystkimi lokalnymi wymogami prawnymi i regulacyjnymi. Jest to najczęstsze podejście dla firm wchodzących na rynek portugalski.
  • Re-domicylacja: Proces ten obejmuje przeniesienie siedziby prawnej istniejącej spółki z innej jurysdykcji (np. Francji) do Portugalii. Może to pomóc firmom skorzystać z portugalskich korzyści podatkowych i członkostwa w UE. Wymaga to jednak starannego planowania prawnego i podatkowego, aby zapewnić zgodność zarówno z pierwotną, jak i nową jurysdykcją.

2. Proces zakładania spółki

Proces zakładania spółki w Portugalii zasadniczo obejmuje następujące kroki:

  • Wybór struktury spółki: Najpopularniejsze typy to:
    • Sociedade por Quotas (Lda.): Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, odpowiednia dla małych i średnich przedsiębiorstw.
    • Sociedade Anónima (SA): Spółka akcyjna, zwykle stosowana w przypadku większych przedsiębiorstw.
    • Przeczytajtutajaby uzyskać więcej informacji na temat struktur spółek w Portugalii.
  • Uzyskanie zatwierdzenia nazwy spółki: Wybraną nazwę spółki należy zarejestrować w Krajowym Rejestrze Osób Prawnych (RNPC - Registo Nacional de Pessoas Colectivas). Poza potwierdzeniem unikalności, zapewnia to zgodność nazwy spółki z portugalskimi wymogami prawnymi.
  • Opracowanie statutu spółki: Dokumenty te określają strukturę, cele i procedury operacyjne spółki - są niezbędne do ustanowienia jasnych i prawnie uzasadnionych podstaw działalności spółki, zarządzania oraz ról i obowiązków wspólników i dyrektorów. Służy to jako wewnętrzny przewodnik zarządzania spółką i jest wymagane do rejestracji spółki w rejestrze handlowym.
  • Uzyskanie numeru identyfikacji podatkowej: Portugalski system podatkowy wymaga dwóch rodzajów numerów identyfikacji podatkowej, a mianowicie:
    • NIPC(Número de Identificação de Pessoa Colectiva), korporacyjny numer podatkowy, jest nadawany automatycznie po zatwierdzeniu nazwy spółki. Umożliwia to firmie wypełnianie zobowiązań podatkowych, angażowanie się w transakcje prawne i finansowe (takie jak otwieranie rachunków bankowych) oraz legalne działanie w Portugalii.
    • NIF(Número de Identificação Fiscal), indywidualny numer podatkowy dla osób fizycznych związanych ze spółką, w tym dyrektorów i udziałowców. Ten NIF dotyczy ich indywidualnych zobowiązań podatkowych i wszelkich transakcji finansowych związanych ze spółką.
  • Otwarcie konta bankowego: Niezbędne do zdeponowania kapitału zakładowego spółki i zarządzania transakcjami finansowymi. Chociaż posiadanie portugalskiego konta bankowego nie jest warunkiem wstępnym, konto bankowe w Portugalii jest korzystne dla transakcji z portugalskimi organami podatkowymi (np. otrzymywanie zwrotów od organów podatkowych, wypłata kwot ubezpieczenia społecznego itp.)
  • Rejestracja spółki w rejestrze handlowym: Formalizuje to istnienie spółki i nadaje jej osobowość prawną. Opłata rejestracyjna jest płatna.
  • Rejestracja spółki w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych: Portugalskie spółki są zobowiązane do zarejestrowania się w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych (niezależnie od tego, czy zatrudniają pracowników, czy nie) - za co otrzymają unikalny numer rejestracyjny ubezpieczenia społecznego. Zapewnia to między innymi zgodność z przepisami prawa pracy.
  • Uzyskanie niezbędnych licencji i zezwoleń: Spółki mogą być zobowiązane do uzyskania określonych licencji lub zezwoleń na prowadzenie działalności w Portugalii lub UE, w zależności od zakresu działalności gospodarczej i wymogów sektorowych.

3. Rejestr beneficjentów rzeczywistych i publiczny dostęp do niego

Informacje o własności spółki w Portugalii są ogólnie dostępne publicznie. Rejestr Handlowy ujawnia dane akcjonariuszy spółek z ograniczoną odpowiedzialnością. Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (RCBE) jest jednak potrzebny do identyfikacji UBO (Ostatecznych Beneficjentów Rzeczywistych) posiadających znaczącą własność (ponad 25% własności lub kontroli), chociaż wyszukiwanie odbywa się tylko według nazwy firmy. Spółki giełdowe zgłaszają również zmiany własnościowe za pośrednictwem CMVM(Comissão do Mercado de Valores Mobiliários) - portugalskiej Komisji Rynku Papierów Wartościowych. Pomimo tych rejestrów, identyfikacja prawdziwego UBO może być trudna w przypadku złożonych struktur.

Kredyty: Dostarczone zdjęcie; Autor: Klient;

4. Stawki podatkowe i rozważania

  • Portugalski system podatkowy jest istotną atrakcją dla firm. Kluczowe aspekty obejmują:
    • Portugalia kontynentalna : Standardowa stawka wynosi 20%, z obniżonymi stawkami dla małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP) w wysokości 16% od pierwszych 50 000 EUR dochodu netto podlegającego opodatkowaniu.
    • Autonomiczny Region Madery : Standardowa stawka wynosi 14,7%, z obniżonymi stawkami dla małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP) w wysokości 11,9% od pierwszych 50 000 EUR dochodu netto podlegającego opodatkowaniu.
      • Jeśli firma jest zaangażowana w działalność międzynarodową, może obowiązywać stawka 5% za pośrednictwem Madeira International Business Centre (MIBC) - patrztutaj.
    • Podatek od wartości dodanej (IVA): Standardowe stawki wynoszą 23% w Portugalii kontynentalnej, z obniżonymi stawkami dla niektórych towarów i usług. Obniżone stawki obowiązują na Maderze i Azorach.
    • Regime Non-Habitual Resident (NHR): Oferuje znaczne korzyści podatkowe dla osób fizycznych (takich jak pracownicy, dyrektorzy i udziałowcy będący rezydentami podatkowymi w Portugalii, którzy się kwalifikują), w tym potencjalne zwolnienia podatkowe od dochodów pochodzących z zagranicy. Zobacztutajaby uzyskać więcej informacji.

5. Obowiązki wobec akcjonariuszy i dyrektorów

  • Akcjonariusze: są uprawnieni do dywidendy i mają prawo głosu. Odpowiadają również za długi spółki do wysokości swojego kapitału zakładowego.
  • Dyrektorzy: są odpowiedzialni za zarządzanie sprawami spółki, przestrzeganie zobowiązań prawnych i działanie w najlepszym interesie spółki. Mają oni obowiązki powiernicze i mogą zostać pociągnięci do odpowiedzialności za ich naruszenie. Dyrektorzy są zobowiązani do działania z należytą fachowością i starannością.

6. Otwarcie rachunku bankowego

Bez rachunku bankowego podmiot korporacyjny może być bezużyteczny. Portugalskie banki i władze stosują rygorystyczne wymogi KYC ("Poznaj swojego klienta") w celu zapobiegania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Oczekuje się dostarczenia szczegółowych informacji na temat struktury własnościowej spółki, działalności gospodarczej i źródła funduszy akcjonariuszy.

Następujące informacje mogą być wymagane jako punkt wyjścia:

  • Dokumenty założycielskie spółki, jak wyszczególniono powyżej
  • NIPC (numer rejestracyjny i podatkowy spółki) spółki
  • Dokumenty tożsamości dyrektorów i udziałowców
  • Dowód adresu (poszczególnych udziałowców spółki)
  • Źródło funduszy i majątku udziałowców i/lub UBO

Chociaż rachunki bankowe mogą być otwierane zdalnie, szybsze i wygodniejsze może być otwarcie ich osobiście.

7. Zapewnienie istoty spółki

Wykazanie istoty ekonomicznej ma kluczowe znaczenie dla zgodności z przepisami podatkowymi w Portugalii. Spółki muszą utrzymywać rzeczywistą działalność gospodarczą i fizyczną obecność w kraju. Ponadto, aby zakwalifikować się do 5% stawki podatku dochodowego od osób prawnych w Międzynarodowym Centrum Biznesu Madery, firmy muszą spełniać określone wymogi merytoryczne.

8. Powody, dla których warto założyć spółkę w Portugalii

Wreszcie, różne firmy niedawno zarejestrowały się lub przeniosły do Portugalii. Powody są różne, a wiele z nich opiera się na następujących czynnikach:

  • Członkostwo w UE: Dostęp do jednolitego rynku europejskiego w celu prowadzenia działalności gospodarczej.
  • Stabilne otoczenie polityczne i gospodarcze: Zapewnia bezpieczną bazę dla działalności biznesowej.
  • Strategiczna lokalizacja: brama do Europy, Afryki i Ameryki Południowej.
  • Sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania: Portugalia ma prawie 80 umów o unikaniu podwójnego opodatkowania - niektóre z nich są wyjątkowe, jak umowa międzyPortugalią i Angolą. Kliknijtutajaby uzyskać więcej informacji na temat umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
  • Wykwalifikowana siła robocza: Rosnąca pula talentów mówiących w kilku językach, w tym po angielsku.
  • Jakość życia: Pożądana lokalizacja dla profesjonalistów i rodzin.
  • Rozwijające się centrum technologiczne: Lizbona i inne miasta przyciągają firmy technologiczne i startupy. Przeczytajtutajaby uzyskać więcej informacji.

Program wizowy: Dostępne są różne programy wizowe, w tym złota wiza. Więcej informacjitutajaby uzyskać więcej informacji.

Podsumowanie

Założenie firmy w Portugalii wymaga starannego planowania i przestrzegania lokalnych wymogów. Potencjalne korzyści są jednak znaczące. Dzięki zrozumieniu procesu rejestracji, konsekwencji podatkowych i obowiązków regulacyjnych można z powodzeniem uruchomić i rozwijać swoją działalność na tym dynamicznym i obiecującym rynku. Zdecydowanie zaleca się zasięgnięcie profesjonalnej porady w celu poruszania się po zawiłościach Portugalii, które mogą różnić się od jurysdykcji, do której jesteś przyzwyczajony.

Prosimy o kontaktadvice.portugal@dixcart.comw celu uzyskania bezpłatnej wstępnej konsultacji.