Благодаря своему стратегическому расположению, привлекательному налоговому режиму и динамичной экономике Португалия предлагает множество возможностей для роста. Если вы начинаете с нуля или рассматриваете возможность редомициляции, в этом руководстве вы найдете основные шаги для создания бизнеса в Португалии.

1. Инкорпорация: Начало с нуля или редомициляция

У вас есть два основных варианта создания бизнеса в Португалии:

  • Инкорпорация: предполагает создание новой португальской компании с соблюдением всех местных законодательных и нормативных требований. Это наиболее распространенный подход для компаний, выходящих на португальский рынок.
  • Передомициляция: этот процесс предполагает перенос юридического домициля существующей компании из другой юрисдикции (например, из Франции) в Португалию. Это может помочь компаниям воспользоваться налоговыми преимуществами Португалии и членством в ЕС. Однако это требует тщательного юридического и налогового планирования, чтобы обеспечить соответствие требованиям как первоначальной, так и новой юрисдикции.

2. Процесс регистрации компании

Процесс регистрации компании в Португалии обычно включает в себя следующие шаги:

  • Выбор структуры компании: Наиболее распространенными типами являются:
    • Sociedade por Quotas (Lda.): Компания с ограниченной ответственностью, подходящая для малых и средних предприятий.
    • Sociedade Anónima (SA): Публичная компания с ограниченной ответственностью, обычно используется для крупных предприятий.
    • Читайтездесьдля получения дополнительной информации о структурах компаний в Португалии.
  • Получение разрешения на название компании: Вы должны зарегистрировать выбранное вами название компании в Национальном реестре юридических лиц (RNPC - Registo Nacional de Pessoas Colectivas). Помимо подтверждения уникальности, это гарантирует соответствие названия компании требованиям португальского законодательства.
  • Разработка устава компании: в этих документах описываются структура, цели и порядок работы компании - это необходимо для создания четкой и юридически обоснованной основы для деятельности компании, управления, а также ролей и обязанностей акционеров и директоров. Эти документы служат руководством по внутреннему управлению компанией и необходимы для регистрации компании в коммерческом реестре.
  • Получение идентификационного номера налогоплательщика: португальская налоговая система предполагает наличие двух типов идентификационных номеров налогоплательщика, а именно:
    • NIPC(Número de Identificação de Pessoa Colectiva) - корпоративный налоговый номер, который автоматически присваивается после утверждения названия компании. Это позволяет компании выполнять налоговые обязательства, участвовать в юридических и финансовых операциях (например, открывать банковские счета) и легально работать на территории Португалии.
    • NIF(Número de Identificação Fiscal), индивидуальный налоговый номер, для физических лиц, связанных с компанией, включая директоров и акционеров. Этот NIF используется для учета их индивидуальных налоговых обязательств и любых финансовых операций, связанных с компанией.
  • Открытие банковского счета: необходим для внесения уставного капитала компании и управления финансовыми операциями. Хотя наличие счета в португальском банке не является обязательным условием, наличие банковского счета в Португалии необходимо для осуществления операций с португальскими налоговыми органами (например, для получения возврата от налоговых органов, для выплаты сумм социального страхования и т. д.).
  • Регистрация компании в коммерческом реестре: это формализует существование компании и наделяет ее правосубъектностью. Оплачивается регистрационный сбор.
  • Регистрация компании в органах социального обеспечения: португальские компании обязаны зарегистрироваться в органах социального обеспечения (независимо от того, есть у них сотрудники или нет), для чего они получают уникальный регистрационный номер социального обеспечения. Это обеспечивает, в частности, соблюдение трудового законодательства.
  • Получение необходимых лицензий и разрешений: в зависимости от сферы деятельности и отраслевых требований от компаний может потребоваться получение специальных лицензий или разрешений для работы в Португалии или ЕС.

3. Реестр бенефициарных владельцев и публичный доступ

Информация о владельцах компаний в Португалии является общедоступной. Коммерческий реестр раскрывает информацию об акционерах для компаний с ограниченной ответственностью. Однако для выявления UBO (Ultimate Beneficial Owners), обладающих значительной собственностью (более 25 % собственности или контроля), необходим Центральный реестр бенефициарных собственников (RCBE), хотя поиск осуществляется только по названию компании. Компании, зарегистрированные на бирже, также сообщают об изменениях в собственности через CMVM(Comissão do Mercado de Valores Mobiliários) - португальскую Комиссию по рынку ценных бумаг. Несмотря на эти реестры, выявление истинного UBO может быть затруднено в сложных структурах.

Кредиты: Изображение предоставлено; Автор: Клиент;

4. Налоговые ставки и соображения

  • Налоговый режим Португалии является важным фактором для бизнеса. Основные аспекты включают:
    • Материковая часть Португалии: Стандартная ставка составляет 20 %, при этом для малых и средних предприятий (МСП) действуют льготные ставки в размере 16 % на первые 50 000 евро чистого налогооблагаемого дохода.
    • Автономный регион Мадейра: Стандартная ставка составляет 14,7%, а пониженная ставка для малых и средних предприятий (МСП) - 11,9% на первые 50 000 евро чистого налогооблагаемого дохода.
      • Если компания занимается международной деятельностью, может применяться ставка в размере 5% через Международный бизнес-центр Мадейры (MIBC) - см.здесь.
    • Налог на добавленную стоимость (IVA): стандартные ставки составляют 23 % на материковой части Португалии, а на некоторые товары и услуги действуют пониженные ставки. На Мадейре и Азорских островах действуют пониженные ставки.
    • Режим не постоянного резидента (NHR): предоставляет значительные налоговые льготы для физических лиц (например, сотрудников, директоров и акционеров, являющихся налоговыми резидентами Португалии и отвечающих соответствующим требованиям), включая потенциальное освобождение от налогов на доходы, полученные из-за рубежа. См.здесьдля получения дополнительной информации.

5. Обязательства перед акционерами и директорами

  • Акционеры: имеют право на получение дивидендов и право голоса. Они также несут ответственность по долгам компании в пределах своего уставного капитала.
  • Директора: отвечают за управление делами компании, соблюдение юридических обязательств и действуют в наилучших интересах компании. Они несут фидуциарные обязанности и могут быть привлечены к ответственности за их нарушение. Директора обязаны действовать с разумным мастерством и усердием.

6. Открытие банковского счета

Без банковского счета юридическое лицо может оказаться бесполезным. Португальские банки и власти предъявляют строгие требования к KYC ("Знай своего клиента"), чтобы предотвратить отмывание денег и финансирование терроризма. Вам придется предоставить подробную информацию о структуре собственности вашей компании, ее деятельности и источниках средств акционеров.

В качестве отправной точки может потребоваться следующее:

  • регистрационные документы компании, как указано выше
  • NIPC (регистрационный и налоговый номер компании) компании
  • Документы, удостоверяющие личность директоров и акционеров
  • Подтверждение адреса (акционеры компании - физические лица)
  • Источник средств и богатства акционеров и/или НБО

Хотя банковские счета могут быть открыты дистанционно, быстрее и удобнее открыть их лично.

7. Обеспечение экономической сущности компании

Демонстрация экономической сущности компании имеет решающее значение для соблюдения налогового законодательства в Португалии. Компании должны вести реальную экономическую деятельность и иметь физическое присутствие на территории страны. Кроме того, чтобы получить право на ставку налога на прибыль в размере 5 % в Международном деловом центре Мадейры, компании должны соответствовать определенным требованиям, предъявляемым к существу компании.

8. Причины для регистрации в Португалии

Наконец, различные компании недавно зарегистрировались или редомицилировались в Португалии. Причин тому множество, и многие из них основываются на следующих факторах:

  • Членство в ЕС: доступ к единому европейскому рынку для ведения бизнеса.
  • Стабильная политическая и экономическая обстановка: обеспечивает надежную базу для ведения бизнеса.
  • Стратегическое расположение: ворота в Европу, Африку и Южную Америку.
  • Сеть соглашений об избежании двойного налогообложения: Португалия заключила почти 80 соглашений об избежании двойного налогообложения, некоторые из которых являются уникальными, как, например, соглашение междуПортугалией и Анголой. Перейдите по ссылке .здесьдля получения дополнительной информации о соглашениях об избежании двойного налогообложения.
  • Квалифицированная рабочая сила: растущее число талантливых специалистов, владеющих несколькими языками, включая английский.
  • Качество жизни: привлекательное место для профессионалов и семей.
  • Развивающийся технологический центр: Лиссабон и другие города привлекают технологические компании и стартапы. Читайтездесьдля получения дополнительной информации.

Визовая программа: Доступны различные визовые программы, в том числе золотая виза. См.здесьдля получения более подробной информации.

Заключение

Создание бизнеса в Португалии требует тщательного планирования и соблюдения местных требований. Однако потенциальные выгоды от этого весьма значительны. Понимая процесс регистрации, налоговые последствия и нормативные обязательства, вы сможете успешно запустить и развить свой бизнес на этом динамичном и перспективном рынке. Настоятельно рекомендуется обратиться за профессиональной консультацией, чтобы сориентироваться в сложностях Португалии, которые могут отличаться от привычной для вас юрисдикции.

Пожалуйста, обращайтесьadvice.portugal@dixcart.comдля получения бесплатной первичной консультации.