NHR este un statut fiscal preferențial acordat de guvernul portughez noilor rezidenți și durează 10 ani. Nu voi scrie despre beneficiile specifice, deoarece am produs un ghid dedicat NHR, care este disponibil pe site-ul nostru. Mai degrabă, am vrut ca accentul acestui articol să fie pe planificarea necesară, deoarece beneficiile NHR nu sunt automate; trebuie să planificați să faceți schema să funcționeze pentru situația și obiectivele dvs. specifice.

Când vorbesc cu clienții, descompun planificarea necesară în trei etape: înainte de sosire, în perioada NHR și după expirarea statutului NHR.

Planificarea necesară înainte de sosirea în Portugalia implică:

• Utilizarea oricăror scutiri de taxe și scutiri în țara dumneavoastră de origine. De exemplu, într-un context britanic, ați putea dori să închideți orice investiții pe care le aveți care funcționează din perspectiva Regatului Unit, dar nu sunt eficiente în Portugalia, cum ar fi conturile individuale de economii (ISA). ISAs sunt scutite de impozit în Marea Britanie, dar dacă așteptați până când vă stabiliți reședința în Portugalia pentru a vă preda, este probabil să suportați o impozitare inutilă.

• Dacă vă mutați din țări precum EAU sau Singapore, vă recomandăm să luați în considerare realizarea câștigurilor de capital înainte de plecare.

• Având în vedere că profitați de dreptul dvs. de pensie începe Lump Sum (25% în numerar fără taxe) din sistemele de pensii, deoarece acest lucru se pierde atunci când deveniți rezident portughez.

În perioada NHR este important să se:

• Maximizarea oportunităților de venit pentru pensii, deoarece NHR beneficiază de o rată unică de impozitare de 10%, față de ratele de 20%, 40% și 45% în Marea Britanie. Există chiar și argumentul potrivit căruia orice sistem de pensii ar trebui epuizat pe deplin în perioada de 10 ani, deși acest lucru trebuie să fie echilibrat în raport cu eficiența impozitului pe succesiune de reținere a banilor în cadrul unui sistem de pensii.

• Planificați cu mult înainte de perioada de 10 ani și, în mod ideal, căutați să stabiliți structuri care pot fi eficiente post NHR. Dacă poziția dvs. nu permite restructurarea imediată și este eficientă din punct de vedere fiscal în cadrul NHR, dar nu după NHR, de exemplu, portofoliile de proprietăți, ar trebui să începeți să vă revizuiți poziția încă de 2 ani în perioada NHR pentru a vă pregăti pentru viață după NHR

• Revizuiți afacerile în mod regulat pentru a ține cont de modificările personale, familiale sau legislative.

• Pentru cei dintre voi care primesc salarii sau o combinatie de salariu si dividende de la companii din Marea Britanie, s-ar putea dori sa re-greutate accentul pe o strategie numai dividende.

După încheierea perioadei NHR, deveniți rezident fiscal portughez standard și veți plăti impozitul la cotele predominante. Eficacitatea poziției dvs. este determinată de planificarea pe care ați implementată în primele două perioade.

Câteva avertisment pentru tine să ia în considerare:

• Există nuanțe subtile sistemului NHR și normele fiscale internaționale, ceea ce înseamnă că, în unele cazuri, ar putea fi în interesul dumneavoastră să nu aplicați pentru regimul NHR.

• Pentru cei care se bucură de cota de impozitare de 0% pe veniturile din pensii (care se aplica la NHR înainte de aprilie 2020), planificarea va fi diferită.

• Dacă sunteți un domiciliu non-Marea Britanie, există alte probleme și oportunități de economisire a impozitelor să ia în considerare, și din nou, planificarea delicată este necesară în acest domeniu pentru a asigura succesul.

Ca întotdeauna, vă rugăm să solicitați sfaturi devreme și în calitate de consilier fiscal britanic și Chartered Financial Planner în Portugalia, vă pot analiza situația atât din perspectiva Regatului Unit, cât și din perspectiva portugheză.

Pentru mai multe informaţii vă rugăm să vizitaţi www.spectrum-ifa.com. Mark Quinn este un Chartered Financiar Planner cu Institutul de Asigurări Chartered și Consilier Fiscal, care se califică la Asociația Tehnicienilor Fiscali. Contact Mark, la adresa: mark.quinn@spectrum-ifa.com