Auslöser für die steuerliche Ansässigkeit

Wenn Sie eine Aufenthaltsgenehmigung in Portugal beantragen, erklären Sie damit Ihre Absicht, länger als sechs Monate in Portugal zu bleiben. Ein Aufenthalt in Portugal von mehr als 183 Tagen im Jahr löst eine steuerliche Ansässigkeit und finanzielle Meldepflichten aus; Sie können nicht einfach weiter Steuern im Vereinigten Königreich zahlen.

Briten müssen auch den gesetzlichen Wohnsitztest im Vereinigten Königreich beachten, denn dieser könnte sie ungewollt in das britische Steuernetz verwickeln, wenn sie zu viel Zeit im Vereinigten Königreich verbringen, selbst wenn sie sich als portugiesischer Steuerbürger erklären und mehr als 183 Tage in Portugal verbringen. Das wollen Sie nicht, vor allem nicht, wenn Sie die portugiesische Regelung des nicht-habituellen Wohnsitzes (NHR) in Anspruch nehmen wollen. Sie möchten, dass Ihr steuerlicher Wohnsitzstatus in Portugal eindeutig ist.


Steuerpflichten in Portugal

Steuerpflichtige mit Wohnsitz in Portugal müssen ihre weltweiten Einkünfte und Gewinne in Portugal erklären.

Wer über Vermögen in mehreren Ländern verfügt, hat möglicherweise auch Steuer- und Meldepflichten in den Ländern, in denen er sein Vermögen hält. So sind zum Beispiel Mieteinnahmen aus dem Vereinigten Königreich immer im Vereinigten Königreich steuerpflichtig und müssen auch in Portugal gemeldet und versteuert werden. Umgekehrt werden im Vereinigten Königreich keine Steuern auf Renteneinkünfte aus dem Vereinigten Königreich fällig (es sei denn, es handelt sich um ein staatliches System), aber sie müssen in Portugal vollständig gemeldet und versteuert werden.

Ob Sie zweimal Steuern zahlen müssen, hängt vom Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den beiden Ländern ab, aber in der Regel gibt es Regeln, um dies zu vermeiden.


Machen Sie das Beste daraus

Neuansässige in Portugal können die NHR beantragen, die für einen Zeitraum von 10 Jahren großzügige Steuererleichterungen für Einkünfte aus dem Ausland und in einigen Fällen auch für portugiesische Arbeitseinkommen bietet. Es bedarf jedoch der richtigen Planung und Vorbereitung, und möglicherweise müssen Sie Ihre Angelegenheiten umstrukturieren, um die Vorteile der Regelung in vollem Umfang nutzen zu können. Nach Ablauf des NHR-Zeitraums gelten die normalen portugiesischen Steuersätze.

Die NHR bietet sicherlich großzügige Steuervergünstigungen, aber was viele nicht wissen, ist, dass sie auch ein "Zeitfenster" darstellt, in dem Sie für eine steuereffiziente Zukunft nach der NHR planen können. So ist es zum Beispiel viel vorteilhafter, Auslandsimmobilien während der NHR-Periode zu veräußern, wenn die Gewinne in Portugal steuerfrei sind, als nach der NHR, wenn 50 % des Gewinns dem Tarifsteuersatz unterliegen.

Selbst für diejenigen, die keine NHR haben, gibt es vorschriftsmäßige Strukturen, die die Einkommens- und Gewinnsteuer reduzieren oder eliminieren können, um langfristig erhebliche Steuereinsparungen zu erzielen. Idealerweise werden solche Strukturen während der NHR-Phase finanziert, so dass es nie zu früh ist, mit der Planung zu beginnen.

Die Angelegenheiten von Expatriates sind kompliziert: Sie müssen sich um die Erledigung loser Aufgaben in ihrem Heimatland kümmern, sich mit den rechtlichen Bestimmungen und Verfahren in Portugal auseinandersetzen, den Überblick darüber behalten, welche Steuern wo fällig sind, und sich ständig an die sich ändernden Steuervorschriften in den verschiedenen Ländern halten. Bei so vielen beweglichen Teilen ist es wichtig, dass die Planung nicht isoliert erfolgt, sondern regelmäßig überprüft und mit erfahrenen und qualifizierten Beratern durchgeführt wird.

Debrah Broadfield und Mark Quinn sind Chartered Financial Planners (Level 6 CII) und Steuerberater (ATT) mit zusammen fast 20 Jahren Erfahrung in der Beratung von Expatriates in Portugal in grenzüberschreitenden Steuer- und Finanzfragen. Erfahren Sie mehr unter www.spectrum-ifa.com oder kontaktieren Sie uns unter +351 289 355 316 oder mark.quinn@spectrum-ifa.com.