In einem Bericht von Sapo news wird erklärt, wie Sie vorgehen müssen: Um Zugang zum Portal das Finanças und zu e-Fatura zu erhalten, müssen Sie zunächst ein individuelles Passwort für sich selbst, Ihre Kinder oder andere Familienmitglieder beantragen (falls Sie noch keins haben). Das Passwort wird Ihnen innerhalb von 5 Tagen an Ihre Steueradresse geschickt. Wenn das Passwort bereits abgelaufen ist, wird die Änderung automatisch und sofort auf dem Portal vorgenommen.

Gehen Sie auf der e-Fatura-Homepage zum Menü "Steuerlich absetzbare Ausgaben". Klicken Sie dann auf die grüne Schaltfläche "Verbraucher" und geben Sie das Passwort ein, das Ihnen vom Finanzamt zugesandt wurde.

Auf dem Bildschirm sehen Sie den Betrag, den Sie mit den Ihrer Steuernummer zugeordneten Ausgaben bereits angesammelt haben, aufgeschlüsselt nach Bereichen. Wenn Sie bereits 250 € in der Kategorie Allgemeine Familienkosten angesammelt haben, bedeutet dies, dass Sie den maximalen Abzug in dieser Kategorie erreicht haben und sich im Laufe des Jahres keine Sorgen mehr über Supermarktrechnungen, Telekommunikation oder andere Ausgaben machen müssen, die nicht in die Kategorien Gesundheit, Bildung, Haushalt und Wohnen fallen.

Wenn das Portal anzeigt, dass Sie ausstehende Rechnungen haben, klicken Sie auf die Schaltfläche "Rechnungsinformationen ergänzen". Sie werden Ausgaben finden, die von Gewerbetreibenden eingegeben wurden, die mehrere Tätigkeiten ausüben, was die Steuerbehörden dazu veranlasst, zu fragen, auf welchen Sektor sich die einzelnen Ausgaben beziehen. Wenn Sie den Namen des Betriebs nicht kennen oder sich nicht an die Ausgaben zum angegebenen Datum erinnern können, suchen Sie nach dem Rechnungsbeleg.

Sie können auch versuchen, den Namen oder die Adresse des Unternehmens bei Google zu suchen. Wenn Sie sich bei der Branche geirrt haben oder eine Rechnung entdecken, die der falschen Branche zugeordnet ist, können Sie sie auswählen und auf "Ändern" klicken.

Wenn das Portal Sie auf Rechnungen hinweist, die Gesundheitsausgaben enthalten, die dem normalen Mehrwertsteuersatz unterliegen, ohne dass ein Rezept vorliegt, klicken Sie auf "Rezept zuordnen" und überprüfen Sie die aufgeführten Ausgaben. Wenn Sie ein Rezept haben, das eine dieser Kosten rechtfertigt, antworten Sie auf die Frage "Habe ich ein Rezept" mit "Ja". Da es möglich ist, dass die Kosten neben den verschriebenen Medikamenten auch andere Einkäufe umfassen, geben Sie den Betrag an, der durch das Rezept abgedeckt ist.

Gesundheit

Die Steuerbehörden berücksichtigen 15 Prozent aller Gesundheitsausgaben, unabhängig davon, ob sie von der Mehrwertsteuer befreit sind, bis zu einer Grenze von 1.000 Euro.

Abgesehen von den Benutzungsgebühren und den Krankenversicherungsprämien, die nur zwischen dem 26. Februar und dem 15. März in e-Fatura eingegeben werden, können Sie davon ausgehen, dass einige Ihrer Gesundheitsausgaben in der richtigen Kategorie des Portals eingetragen werden. Wenn Sie jedoch eine dieser Ausgaben in Ihren ausstehenden Rechnungen wiedererkennen, klicken Sie einfach auf das Symbol der Gesundheitsausgabe, um sie zu bestätigen.

Wenn Sie Produkte mit einem Mehrwertsteuersatz von 23 Prozent gekauft haben, z. B. eine Creme, ist es wahrscheinlich, dass die Rechnung im Portal als "ausstehend" erscheint. In diesem Fall müssen Sie bei e-Fatura angeben, ob Sie ein Rezept haben und wie hoch die Kosten sind. Gesundheitsausgaben für Produkte, die mit 23 Prozent besteuert werden, sind beim Finanzamt nur absetzbar, wenn sie von einem Arzt verschrieben wurden.

Bildung

In der Einkommenssteuererklärung berücksichtigt das Finanzamt 30 Prozent der Bildungsausgaben bis zu einem Höchstbetrag von 800 Euro. Um diese Abzüge optimal nutzen zu können, sollten Sie alle Belege aufbewahren und e-Fatura zu Ihrem besten Freund machen. Vergessen Sie nicht, dass das Finanzamt automatisch davon ausgeht, dass Ehepaare ihre Einkommensteuererklärung getrennt abgeben. Wenn Sie Kinder mit Ausbildungskosten haben, sollten Sie vor der rechtzeitigen Abgabe Ihrer Steuererklärung simulieren, ob es für sie vorteilhafter wäre, dies gemeinsam oder getrennt zu tun.

Im Handel gekaufte Schulbücher werden von den Steuerbehörden nicht automatisch als Bildungsausgaben anerkannt. Sapo news rät, die Rechnung für Schulbücher getrennt von anderen Einkäufen anzufordern. Dadurch wird es einfacher, diese Ausgaben in e-Fatura zu identifizieren und richtig zuzuordnen.

Schulmahlzeiten werden als Bildungsausgaben eingestuft. Schulmaterialien, insbesondere solche, die für bestimmte Kurse bestimmt sind, wie Musikinstrumente, fallen nicht in diese Kategorie, da sie mit 23 Prozent besteuert werden. Sie können nur zu den allgemeinen Familienausgaben gezählt werden.

Die an den portugiesischen Universitäten gezahlten Studiengebühren werden erst am 26. Februar auf e-Fatura sichtbar sein. Sie werden an diesem Tag zusammen mit anderen Gebühren wie Hypothekenzinsen und Nutzungsgebühren erscheinen.

Wie kann ich herausfinden, ob Bildungsausgaben absetzbar sind?

Am einfachsten ist der Zugang zu e-Fatura mit der Steuernummer und dem Passwort des Studenten. Konsultieren Sie die für Ihre Kinder eingegebenen Ausgaben, wie z. B. die Bezahlung von Kinderkrippen, Kindergärten, Schulen und anderen Bildungsdienstleistungen sowie die Kosten für Schulbücher, und überprüfen Sie sie.

  • Berücksichtigt werden Erziehungs- und Ausbildungskosten für Dienstleistungen, die von der Mehrwertsteuer befreit sind oder für Waren, die mit 6 Prozent besteuert werden. Sie können als Bildungsausgaben absetzen.
  • Einschreibegebühren, Studiengebühren und monatliche Gebühren für Kindergärten oder ähnliche Einrichtungen und Schulen (auch für Masterstudiengänge), unabhängig davon, ob es sich um öffentliche oder private Einrichtungen handelt, sofern sie Teil des nationalen Bildungssystems sind.
  • Kindermädchen, die eine grüne Quittung ausstellen oder von Kindergärten oder ähnlichen Einrichtungen beschäftigt werden;
  • Schulbücher;
  • Kosten für Sprach-, Musik-, Gesangs- oder Theaterunterricht, auch wenn sie außerhalb des normalen Schulprogramms in einer anerkannten und in das nationale Bildungssystem integrierten Einrichtung anfallen, vorausgesetzt, der Tätigkeitsbereich (CAE) liegt im Bildungsbereich;
  • Nachhilfeunterricht auf jedem Bildungsniveau mit einer Quittung des Nachhilfelehrers;
  • Unterkunft für Studenten, die mehr als 50 km von der besuchten Bildungseinrichtung entfernt wohnen.
  • Bildungseinrichtungen, die keine Rechnungen ausstellen, weil sie von dieser Verpflichtung befreit sind (z. B. öffentliche Schulen), müssen der Steuerbehörde den vom Verbraucher gezahlten Betrag mitteilen.

Wohnen und Mehrwertsteuer

Nur die bis 2023 gezahlten Zinsen für Kreditverträge für eine eigene und dauerhafte Wohnung können als Wohnungskosten eingestuft werden. Dieser Vorteil kann jedoch nur von denjenigen in Anspruch genommen werden, die das Darlehen vor dem 31. Dezember 2011 aufgenommen haben. In diesen Fällen können Sie 15 Prozent der Zinsen absetzen, mit einer Obergrenze von 296 Euro.

Diese Kategorie gilt auch für Mieten. Mieter können 15 Prozent des Betrags bis zu 600 Euro absetzen. Allerdings muss der Vertrag dem Finanzamt gemeldet werden und der Vermieter muss bestimmte Pflichten erfüllen. Wenn er unter 65 Jahre alt ist, muss er die Quittungen elektronisch ausstellen und bis zum 31. Januar jeden Jahres eine Erklärung (ebenfalls elektronisch) einreichen, in der alle im Vorjahr gezahlten Mieten aufgeführt sind. Mit diesen Daten wird der Abzug automatisch zugewiesen.

Hat der Vermieter keine Mitteilung gemacht, kann der Mieter die gesamte Miete manuell in die Steuererklärung in Anhang H eintragen. Es ist jedoch wahrscheinlich, dass Sie beide von der Steuerbehörde aufgefordert werden, Ihre Angaben zu belegen.

Nur wenn das Haus vermietet ist, können Sie die Ausgaben absetzen, die Ihnen im Laufe des Jahres für die mit der Eigentumswohnung verbundenen Gemeinschaftsdienste wie Strom und Wasser entstehen.

Pflegeheime

Für die Zwecke des Finanzamtes werden die Ausgaben des Steuerpflichtigen und seines Ehepartners für häusliche Pflege, Pflegeheime und Senioreneinrichtungen unabhängig von der Höhe ihres Einkommens anerkannt.

Die Steuerbehörden akzeptieren auch Ausgaben für Heime, Altenpflegeeinrichtungen und Wohnheime für Menschen mit Behinderungen, für Eltern, Großeltern, Onkel, Geschwister oder Angehörige, sofern diese nicht mehr als den im Steuerjahr geltenden Mindestlohn (760 Euro im Jahr 2023) verdienen.

Jeder Steuerpflichtige kann diesen Abzug nur einmal im Jahr in Anspruch nehmen. Wenn es beispielsweise mehrere Kinder gibt, kann nur eines von ihnen die bei seinem Vater oder seiner Mutter entstandenen Ausgaben geltend machen. Sie können 25 % der gezahlten Beträge absetzen, wobei der Höchstbetrag 403,75 Euro beträgt.

Kosten für die Entlohnung von Hausarbeit

Fünf Prozent der jährlich gezahlten Entgelte für häusliche Arbeit können jetzt bis zu einem Höchstbetrag von 200 Euro von der Steuerrechnung abgezogen werden, und dieser Betrag wird jetzt in die allgemeine Grenze für Abzüge von der Steuerrechnung einbezogen.

Änderungen in Anhang H

Ausgaben, die bis Ende März nicht in e-Fatura erscheinen, können beim Ausfüllen der Einkommensteuererklärung manuell in Feld 6C der Anlage H eingetragen werden. Wenn Sie jedoch die Ausgaben in einer der Kategorien (Gesundheit, Bildung/Ausbildung, Wohnung oder Haus) in Anhang H ändern, kann das System die Werte in allen anderen Kategorien ignorieren, auch die, die nicht korrigiert werden mussten. Mit anderen Worten: Alles, was Sie im System validiert haben, kann für die Zwecke des Finanzamtes nicht mehr berücksichtigt werden, wenn Sie dieses Detail nicht beachten. Vergewissern Sie sich daher nach der Aktivierung der manuellen Korrektur, dass alle Werte eingegeben wurden.

Author

Paula Martins is a fully qualified journalist, who finds writing a means of self-expression. She studied Journalism and Communication at University of Coimbra and recently Law in the Algarve. Press card: 8252

Paula Martins