בעוד שהתוכנית מציעה חלון 10 שנים של חיים מופחתים ממס או אפילו פטורים ממס, המיקום הבא של 10 שנים יכול להביא לעלייה משמעותית בחשיפה למס. עם זאת, עם תכנון קפדני, ניתן לשים את עצמך במצב דומה או אפילו טוב יותר לאחר התפוגה של מצב NHR שלך.

פוסט העמדה שלך NHR


לאחר המונח NHR, אתה פשוט כאל משלם המסים פורטוגזית סטנדרטית, ואנחנו יכולים להסתכל על הניגוד בין טיפול לפני ואחרי NHR באמצעות דוגמאות של רכוש בבריטניה, פנסיה ודיבידנדים.

נכס בבריטניה


במהלך NHR, כל הכנסות משכירות מרכוש בריטניה פטורות ממס בפורטוגל, אולם לאחר NHR הוא הופך להיות חייב במס בשיעור של 28%.

בנוסף, במהלך NHR אתה יכול למכור נכס בבריטניה ללא מס רווחי הון פורטוגזי אך לאחר NHR, תתמודד עם שיעורי מס בקנה מידה על 50% מהרווח. הבדל זה יכול להיות בולט במיוחד כאשר בוחנים מכירת בית מגורים ראשי לשעבר בבריטניה, כמקרה הבא של גברת שעזרנו למופעים.

היא רכשה את ביתה בבריטניה עבור £725k והערך הנוכחי היה 1.5m £. היא לא הייתה בטוחה אם למכור את רכושה בבריטניה זמן קצר לאחר המעבר לפורטוגל או לחכות. בגלל עיתוי המכירה, מכירה זמן קצר לאחר הגעתה לפורטוגל תביא ללא מס בבריטניה וללא מס בפורטוגל.

אם היא חיכתה עד לאחר תקופת NHR, מס רווחי הון בבריטניה יהיה בשל על הרווח שנעשה מאפריל 2015 למועד המכירה ב 18%/28%, ובנוסף, המס יהיה בשל בפורטוגל על 50% מהרווח בשיעורים בקנה מידה (עד 48% בתוספת מס סולידריות 2%/5%). שימו לב, אשראי ניתן בפורטוגל למס ששולם בבריטניה.

פנסיונים


במהלך NHR, ההכנסה הפנסיונית ממוסה על 0% (עבור לפני אפריל 2020 NHRS) או 10% (עבור שלאחר אפריל 2020 NHRs).

עם זאת, לאחר NHR, זה יקפוץ לפחות 28%, ואולי עד 48% בהתאם לסוג הפנסיה וכיצד הוא דיווח על ידי רואה החשבון שלך.

אם יש לך את שיעור המס הפנסיוני 0%, חשוב לא לרוקן את הפנסיה שלך מהר מדי, כמו לקיחת תשלומים סכום חד פעמי גדול יכול להסתכן תשלום מס בלתי צפוי. משרד המס עשוי לראות את ההכנסה להיות הכנסה חיסכון לטווח ארוך ולא פנסיה. אם אתה במצב זה ורוצה לרוקן את הפנסיה שלך במהלך NHR אתה צריך לקחת עצה אם לא עשית זאת כבר.

UK דיבידנד


דיבידנדים בבריטניה נהנים משיעור מס של 0% תחת NHR אך מפרסמים NHR זה עולה ל 28%.

יש פתרונות


המפתח הוא תכנון מוקדם כל כך, אם אתה מתקרב לסוף תקופת NHR שלך או רק מתחיל, אתה צריך לחפש הדרכה מוקדם ככל האפשר.

כדוגמה, כדי למנוע את עליית המס על ההכנסה הפנסיונית, ניתן לרוקן את ערכת הפנסיה שלך לחלוטין במהלך תקופת NHR ולהשקיע במבנה יעיל יותר מס שימשיך לספק הכנסה לאחר NHR אבל להיות הרבה יותר יעיל מס (חד ספרתי או לפחות נמוך מאוד שיעורי המס היחסיים).

חוזרים לבריטניה?


לקוחות מסוימים תהיה תוכנית 10 שנים להישאר פורטוגל בעוד יש להם מעמד NHR, ולאחר מכן לעבור בחזרה לבריטניה כאשר NHR שלהם יפוג. עבור לקוחות אלה, ישנן הזדמנויות תכנון להיכנס מחדש למערכת בבריטניה מאוד מס ביעילות אך יש לחפש ייעוץ על בסיס פרטני.


דברה ברודפילד ומארק קווין הם מתכננים פיננסיים שמורים (דרגה 6 CII) ויועצי מס (ATT) עם כמעט 20 שנות ניסיון משולב בייעוץ לגולים בפורטוגל בנושאי מס ופיננסים חוצי גבולות. לצ'אט ראשוני חינם צרו איתנו קשר בטלפון: +351 289 355 316 או mark.quinn@spectrum-ifa.com. למידע נוסף באתר www.spectrum-ifa.com