Gelegenheit

Der NHR-Status (Non-Habitual Residence) ermöglicht es Personen, die Dividenden aus dem Ausland erhalten, diese steuerfrei zu beziehen. Dies hat sich als eine großartige Gelegenheit für britische Unternehmenseigentümer erwiesen, die den Luxus genießen können, ihre Unternehmen auf unbestimmte Zeit zu führen.

Die meisten Eigentümer wollen ihr Unternehmen jedoch nicht ewig weiterführen, und vielen ist vielleicht nicht klar, dass der Verkauf ihres Unternehmens, während sie in Portugal steuerlich ansässig sind, äußerst steuerlich effizient sein und in einigen Fällen ein besseres Ergebnis als im Vereinigten Königreich erzielen kann.


Beispiel aus dem wirklichen Leben

Kürzlich arbeiteten wir mit einem Unternehmer zusammen, der sich bereit erklärt hatte, sein im Vereinigten Königreich ansässiges Unternehmen zu verkaufen, aber der Verkauf würde einige Zeit in Anspruch nehmen.

Er wusste, wie hoch seine Steuerpflicht für den Verkauf im Vereinigten Königreich sein würde, wollte aber lieber schnell nach Portugal umziehen, als auf den Abschluss des Verkaufs zu warten, während er noch im Vereinigten Königreich ansässig war. Sie waren verständlicherweise enttäuscht, als sie erfuhren, dass die potenzielle Steuerschuld in Portugal mit 28 % deutlich höher sein würde.

Nach einer Überprüfung der Unternehmensstruktur und der Art und Weise, wie der Verkauf abgewickelt wurde, waren wir jedoch in der Lage, eine Lösung zu finden, bei der das Ehepaar sofort nach Portugal umziehen konnte, ohne dass eine Steuerpflicht entstand. Außerdem war es in Zusammenarbeit mit einem lokalen Steuerberater möglich, einen buchhalterischen Verlust zu erzielen, der mit künftigen Gewinnen in Portugal verrechnet werden konnte.

Darüber hinaus präsentierten wir eine hochgradig diversifizierte und kontrollierte Risikolösung, um ihr Vermögen zu erhalten und zu vermehren und sie gleichzeitig für das Ende ihres NHR-Status und eine mögliche Rückkehr ins Vereinigte Königreich abzusichern.

Es stellte sich heraus, dass es für sie besser war, als portugiesische Steuerinländer zu verkaufen als als britische Steuerinländer, und sie konnten ihr neues Leben in der Sonne früher als ursprünglich geplant beginnen.


Ersetzen von Unternehmenseinkünften

Der wichtigste Schritt nach einem Verkauf oder nach der Ausschüttung hoher Dividenden ist die Suche nach einem geeigneten neuen Verwendungszweck für das Geld - Sie wollen nicht, dass es auf der Bank liegt und durch die Inflation aufgezehrt, in ungeeignete Strukturen investiert oder steuerlich ineffizient gehalten wird.

Ganz gleich, ob Sie das Einkommen ersetzen wollen, das Sie einst genossen haben, oder ob Sie Ihr Vermögen für künftige Generationen bewahren wollen, der Schlüssel liegt in der richtigen Strukturierung für Ihre Ziele. Dabei müssen mehrere Faktoren berücksichtigt werden, wie z. B. der Wohnsitz von Ihnen und Ihren Endbegünstigten und die damit verbundenen steuerlichen Auswirkungen, die Flexibilität beim Zugriff und geeignete Anlagestrategien, um nur einige zu nennen.


Prüfen Sie Ihre Möglichkeiten

Wir arbeiten regelmäßig mit den britischen Wirtschaftsprüfern, Steuerberatern und anderen vertrauenswürdigen Parteien zusammen, um Umstrukturierungs- und Verkaufsoptionen zu prüfen. Wir stehen unseren Kunden auch zur Seite, um sicherzustellen, dass die Beratung kohärent und praktikabel ist und auch aus grenzüberschreitender Sicht korrekt umgesetzt wird.

Wir arbeiten auch mit unseren Kunden zusammen, um längerfristige Pläne aufzustellen, die eine kontinuierliche Steuereffizienz, die Einhaltung von Vorschriften und die Erhaltung des Vermögens hier in Portugal gewährleisten. Wenn Sie Ihre Möglichkeiten ausloten möchten, kontaktieren Sie uns bitte für ein erstes Gespräch.


Debrah Broadfield und Mark Quinn sind Chartered Financial Planners (Level 6 CII) und Steuerberater (ATT) mit zusammen fast 20 Jahren Erfahrung in der Beratung von Expatriates in Portugal in grenzüberschreitenden Steuer- und Finanzfragen. Für ein kostenloses Erstgespräch kontaktieren Sie uns unter: +351 289 355 316 oder mark.quinn@spectrum-ifa.com. Mehr Informationen finden Sie unter www.spectrum-ifa.com