Oportunidad


El estatuto de residente no habitual (NHR) permite a quienes perciben dividendos de fuente extranjera recibirlos libres de impuestos. Esto ha demostrado ser una gran oportunidad para los empresarios del Reino Unido, que pueden disfrutar del lujo de dirigir sus empresas con total independencia.

Pero la mayoría de los propietarios no quieren dirigir sus negocios para siempre, y lo que muchos pueden no haberse dado cuenta es que la venta de su negocio mientras son residentes fiscales portugueses podría ser altamente eficiente desde el punto de vista fiscal y, en algunos casos, proporcionar un mejor resultado que el Reino Unido.

Un ejemplo real


Recientemente hemos trabajado con un empresario que había acordado vender su empresa radicada en el Reino Unido, pero la venta tardaría algún tiempo en completarse.

Sabía cuál sería la carga fiscal de la venta en el Reino Unido, pero deseaba trasladarse rápidamente a Portugal, en lugar de esperar a que la venta se completara mientras residía en el Reino Unido. Comprensiblemente, se sintieron decepcionados al enterarse de que la posible carga fiscal en Portugal sería notablemente superior, del 28%.

Sin embargo, al revisar la estructura de la empresa y la forma en que se organizó la venta, pudimos asesorarles sobre una situación en la que la pareja podría trasladarse a Portugal inmediatamente, con la consiguiente obligación fiscal cero. Además, trabajando con un contable local, fue posible crear una pérdida contable para que pudieran utilizarla contra futuras ganancias en Portugal.

Además, presentamos una solución de riesgo gestionado y muy diversificada para preservar y aumentar su patrimonio, al tiempo que les preparábamos para el futuro, para el fin de su estatus de NHR y un posible regreso al Reino Unido.

La situación resultó ser mejor para ellos al vender como residentes fiscales portugueses que como residentes fiscales británicos, y pudieron empezar su nueva vida bajo el sol antes de lo previsto inicialmente.

Sustitución de los ingresos empresariales


El paso más importante tras una venta o después de obtener grandes dividendos es encontrar un nuevo destino apropiado para el dinero en efectivo: no quiere que se quede en el banco erosionado por la inflación, invertido en estructuras inadecuadas o mantenido de forma fiscalmente ineficiente en el futuro.

Tanto si quiere reponer los ingresos de los que disfrutó en su día como si quiere preservar el patrimonio para las generaciones futuras, la clave está en estructurarlo correctamente en función de sus objetivos. Para ello hay que tener en cuenta varios factores, como dónde residen usted y sus beneficiarios finales y las implicaciones fiscales asociadas, la flexibilidad de acceso y las estrategias de inversión adecuadas, por citar sólo algunos.

Explore sus opciones


Trabajamos habitualmente con los contables, asesores fiscales y otras personas de confianza de los empresarios británicos para explorar las opciones de reestructuración y venta. También estamos a disposición de los clientes para garantizar que el asesoramiento sea coherente, viable y se aplique correctamente desde una perspectiva transfronteriza.

También trabajamos con los clientes para poner en marcha planes a largo plazo que garanticen la eficiencia fiscal, el cumplimiento y la preservación del patrimonio aquí en Portugal. Si desea explorar sus opciones, póngase en contacto con nosotros para una conversación inicial.


Debrah Broadfield y Mark Quinn son Chartered Financial Planners (nivel 6 CII) y Tax Advisers (ATT) con casi 20 años de experiencia combinada asesorando a expatriados en Portugal sobre cuestiones fiscales y financieras transfronterizas. Para una charla inicial gratuita contacte con nosotros en: +351 289 355 316 o mark.quinn@spectrum-ifa.com. Más información en www.spectrum-ifa.com