El último presupuesto del Gobierno británico ha introducido cambios en la normativa del Impuesto de Sucesiones (IHT), que supondrán un ahorro considerable para los expatriados británicos que residan en Portugal

. Con los cambios propuestos a partir de abril de 2025, el Reino Unido adoptará un sistema basado en la residencia para el Impuesto de Sucesiones, lo que alterará la forma en que este impuesto afecta a los expatriados.

En virtud de las normas revisadas, los expatriados británicos que hayan vivido fuera del Reino Unido durante al menos 10 de los últimos 20 años estarán exentos del impuesto de sucesiones sobre activos no británicos, como propiedades, ahorros e inversiones en el extranjero, tal y como destaca un reciente informe del Financial Times.

Estas reformas, detalladas en el último presupuesto del gobierno británico, podrían suponer un importante ahorro en el impuesto de sucesiones para las personas que vivan en Portugal durante una década o más, siempre que sus activos permanezcan fuera del Reino Unido y se mantengan en Portugal o en otros lugares internacionales.

Para los expatriados que hayan sido residentes fiscales en el Reino Unido durante más de 10 de los últimos 20 años, el Impuesto de Sucesiones seguirá aplicándose a todos los activos mundiales en virtud de las normas actuales.

Los expatriados que tengan la intención de permanecer en Portugal o que estén considerando la posibilidad de trasladarse desde el Reino Unido también deberían considerar seriamente la posibilidad de trasladar sus activos para que los beneficiarios de sus herencias queden exentos de futuras cargas fiscales

, lo que supondría un alivio significativo para los expatriados británicos que planifiquen sus carteras financieras e inmobiliarias con prudencia. Al mantener los activos fuera del Reino Unido, los expatriados británicos pueden asegurarse de permanecer libres de la pesada carga del Impuesto de Sucesiones del Reino Unido.

Como expatriado del Reino Unido, usted puede aprender más sobre cómo el nuevo impuesto de sucesiones IHT podría aplicarse a usted registrándose para asistir al webinar de Portugal Pathways, "Navegando por los Cambios en el Impuesto de Sucesiones del Reino Unido para Expatriados", que tendrá lugar el martes, 28 de enero de 2025, a las 10:30 AM hora de Lisboa.

Junto a los activos de inversión, los expertos recomiendan que los planes de pensiones también sean revisados. Debido a que las pensiones británicas entran en el ámbito de aplicación de los posibles cambios en el Impuesto de Sucesiones a partir de abril de 2027, estarán sujetas a un elevado tipo impositivo del 40%. Trasladar su plan de pensiones fuera del Reino Unido a Portugal puede significar que los beneficiarios de la herencia queden exentos de este elevado tipo impositivo.


Estos cambios propuestos en determinadas circunstancias, junto con el impuesto sobre plusvalías, podrían convertir al gobierno británico en el mayor beneficiario de la herencia de alguien al fallecer. El paso de un sistema fiscal basado en el domicilio a otro basado en la residencia ofrece enormes ventajas a los expatriados británicos que planifiquen con antelación y reciban asesoramiento profesional.

Créditos: Imagen suministrada; Autor: Client; Long-term expats can escape being hit by inheritance tax

El momento más eficiente desde el punto de vista fiscal para trasladar su pensión es durante su periodo de estatus fiscal NHR (Non-Habitual-Residency), en el que puede tomar medidas proactivas para maximizar su posición, mitigar estos y otros impuestos progresivos en el Reino Unido, y estructurar su pensión para conseguir tipos impositivos muy reducidos.

Paul Stannard, Presidente y Fundador de Portugal Pathways y Portugal Investment Owners Club, aclara

: "Dado que los fondos de pensiones del Reino Unido pueden estar sujetos al impuesto de sucesiones del Reino Unido, los británicos deberían revisar la forma en que planean utilizar este fondo de pensiones para no perder gran parte de su valor.

Sarah Lisbie, una expatriada británica que vive en Portugal desde hace 4 años con el estatus de NHR, ya está actuando para trasladar sus pensiones, ahorros y otros activos del Reino Unido a Portugal:

"Cuando me enteré de los cambios en el impuesto de sucesiones del Reino Unido, supe que no podía retrasarlo. Ya he consultado con Portugal Pathways y he iniciado el proceso de reestructuración de mi pensión y activos clave en Portugal durante el periodo de mi estatus fiscal NHR."

Credits: Imagen suministrada; Autor: Client; British expats in Portugal set for major tax savings

"Not only am I securing significant tax savings once my NHR 10-year tax period ends, but I'm also ensuring my family won't face the heavy 40% inheritance tax rate on my pension."


Portugal Pathways cuenta con asesores profesionales expertos regulados en ambas jurisdicciones que pueden guiarle a través de estas actualizaciones y crear un plan adaptado a sus necesidades.

Al comprender y actuar sobre estos cambios, los expatriados británicos pueden reducir las obligaciones fiscales y asegurar un futuro financiero más brillante mientras reestructuran sus activos en Portugal para que no estén sujetos al impuesto de sucesiones.

Como expatriado del Reino Unido, puede aprender más sobre cómo el nuevo impuesto de sucesiones IHT podría aplicarse a usted registrándose para asistir al webinar de Portugal Pathways, "Navegando por los Cambios en el Impuesto de Sucesiones del Reino Unido para Expatriados", que tendrá lugar el martes, 28 de enero de 2025, a las 10:30 AM hora de Lisboa.

Asistiendo a este webinar, aprenderá más sobre cómo los últimos cambios en el Impuesto de Sucesiones del Reino Unido podrían ofrecer ventajas fiscales significativas para los expatriados en Portugal que cumplan los criterios de residencia y los próximos pasos que debe tomar para aprovechar esta oportunidad

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Sobre Portugal Pathways


Portugal Pathways ha apoyado cientos de solicitudes deresidencia por inversión a través de Golden Visa y pretende seguir haciéndolo a través de su Portugal Investment Owners Club y el Portugal's Future Fund asociado. Estas organizaciones también proporcionan orientación experta sobre propiedades de lujo, gestión de patrimonios, creación de empresas, optimización fiscal, sanidad privada y soluciones de reubicación a medida para mejorar la vida, junto con experiencias e inversiones en Portugal que el dinero no puede comprar.

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Para más información sobre el posible efecto futuro del régimen fiscal de sucesiones IHT sobre los expatriados en Portugal u otras consultas relacionadas con el traslado o la inversión en Portugal, póngase en contacto con Steve Philp en steve.philp@portugalpathways.io.